Правовые акты (Нормативная база) Москвы
Внимание! С данным правовым актом связанно ещё 2 документа.
Подробнее смотрите в конце текущей страницы.
Постановление Правительства Москвы
№ 240-ПП от 2 апреля 2002 года
О совершенствовании системы учета долговых обязательств города Москвы
Во исполнение статьи 9 Закона города Москвы от 18 апреля 2001 года N 15 "О государственном долге города Москвы" и постановления Правительства Москвы от 13 ноября 2001 года N 1020-ПП "О мерах по совершенствованию системы управления государственным долгом города Москвы" Правительство Москвы постановляет:
1. Утвердить:
- Положение о порядке ведения Государственной долговой книги государственного долга города Москвы (приложение 1);
- Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы (приложение 2);
- Положение о Реестре задолженности государственных и муниципальных унитарных предприятий города Москвы (приложение 3).
2. Установить, что единственным официальным источником информации о государственном долге города Москвы является Государственная долговая книга государственного долга города Москвы.
3. С момента вступления в силу настоящего постановления прекращается ведение Единого реестра долговых обязательств города Москвы.
4. Информация о долговых обязательствах, содержащаяся в Едином реестре долговых обязательств города Москвы, включается в полном объеме в Государственную долговую книгу государственного долга города Москвы с одновременной корректировкой порядковых номеров в соответствии с Положением о порядке ведения Государственной долговой книги государственного долга города Москвы.
5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 апреля 2002 года.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Вице - мэра Москвы Шанцева В.П. и министра Правительства Москвы, руководителя Департамента финансов г. Москвы Коростелева Ю.В.
Мэр Москвы
Ю.М. Лужков
Приложение 1
к постановлению Правительства
Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
Положение о порядке ведения государственной долговой книги государственного долга города Москвы (далее - Положение) устанавливает общие определения и порядок ведения Государственной долговой книги государственного долга города Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона города Москвы от 18.04.2001 N 15 "О государственном долге города Москвы".
Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Долговой книги, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств.
2. Термины и определения
В целях настоящего Положения применяются следующие термины и определения:
Долговая книга - систематизированный свод информации о государственных заимствованиях и гарантиях, составляющих государственный долг города Москвы, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех разделов:
1) кредиты;
2) государственные гарантии;
3) бюджетные ссуды;
4) облигационные займы.
Долговое обязательство - государственное заимствование или гарантия города Москвы, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы. В Долговую книгу вносятся только долговые обязательства, выраженные в форме:
а) кредитных соглашений и договоров;
б) государственных займов города Москвы, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг города Москвы;
в) договоров и соглашений о получении городом Москвой бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
г) договоров о предоставлении государственных гарантий города Москвы;
д) соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени города Москвы, о продлении срока действия и реструктуризации долговых обязательств города Москвы прошлых лет.
Книга регистрации (Книга регистрации долговых обязательств города Москвы) - систематизированный свод информации о документах и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.
Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству для внесения в Долговую книгу.
Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из одиннадцати знаков:
ЧЧЧ / ГГГГ / Р / ФФФ,
где:
ЧЧЧ - порядковый номер долгового обязательства по Книге регистрации от 001 до 999 (нарастающим итогом в финансовом году, по окончании года нумерация возобновляется);
ГГГГ - год регистрации;
Р - раздел Долговой книги, при этом:
1 - кредиты;
2 - государственные гарантии;
3 - бюджетные ссуды;
4 - облигационные займы;
ФФФ - форма долгового обязательства, при этом:
КРД - кредитные соглашения и договоры;
ГОЗ - государственные займы города Москвы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг городом Москвой;
БСК - договоры и соглашения о получении городом Москвой бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
ГАР - договоры о предоставлении государственных гарантий города Москвы;
РЕС - соглашения и договоры, в том числе международные, заключенные от имени города Москвы, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств города Москвы прошлых лет.
Орган Правительства - отраслевой или функциональный орган исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на осуществление действий по принятию долговых обязательств от имени города Москвы.
Департамент - функциональный орган исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на ведение Долговой книги.
Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым город Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.
Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации.
Правовой акт - правовой акт Правительства Москвы, на основании которого оформлено долговое обязательство.
Информация - сведения, представляемые органом Правительства, а в отдельных случаях и кредиторами в соответствии с Положением о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы.
3. Регистрация долговых обязательств
3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующей записи Департаментом в Книгу регистрации.
3.2. Книга регистрации содержит:
1) порядковый номер долгового обязательства;
2) дату регистрации (датой регистрации является дата поступления документа в Департамент);
3) наименование документа;
4) дату подписания документа;
5) наименование кредитора и органа Правительства;
6) сумму обязательства по документу;
7) валюту обязательства.
3.3. Орган Правительства представляет в Департамент для регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания документа (для облигационных займов - правового акта). Государственные гарантии города Москвы по долговым обязательствам города Москвы не подлежат учету в Долговой книге.
3.4. Регистрация долгового обязательства осуществляется Департаментом в день получения от органа Правительства оригиналов документа и правового акта.
3.5. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (образец N 1), которую Департамент проставляет на последнем листе документа (для облигационных займов - правового акта). Отметка содержит порядковый номер, дату регистрации и заверяется подписью руководителя Департамента или иного уполномоченного им лица.
3.6. После регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта (для облигационных займов - правовых актов) возвращаются органу Правительства, а в Департаменте хранятся их копии.
3.7. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1-3.6 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения Департаментом оригинала документа об изменении условий долгового обязательства.
3.8. Департамент обязан отказать органу Правительства в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы.
4. Состав и ведение Долговой книги
4.1. Долговая книга содержит сведения:
а) для долговых обязательств в форме кредитов, государственных гарантий и бюджетных ссуд:
- порядковый номер;
- наименование кредитора;
- наименование органа Правительства;
- наименование должника по основному обязательству (для договоров о предоставлении государственных гарантий);
- номер и дата договора (соглашения);
- номер и дата правового акта;
- валюта долгового обязательства;
- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);
- плановая и фактическая даты возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства;
- плановый и фактический объем возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства по основному долгу;
- информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором (соглашением);
- плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и комиссий;
- номер и дата соглашения и правового акта (при необходимости) об изменении условий долгового обязательства;
б) для долговых обязательств в форме облигационных займов:
- порядковый номер;
- наименование органа Правительства;
- наименование и государственный регистрационный номер выпуска облигаций;
- дата и номер правового акта, содержащего решение об эмиссии выпуска облигационного займа;
- валюта выпуска облигационного займа;
- общий объем эмиссии выпуска облигационного займа;
- номинальная стоимость одной облигации выпуска;
- общее количество облигаций выпуска;
- плановые даты начала размещения и погашения облигаций выпуска;
- даты фактического размещения, выкупа и погашения облигаций выпуска;
- объем размещения, выкупа и погашения облигаций (по номинальной и фактической стоимости) выпуска;
- текущий объем долга (по номинальной стоимости) по облигациям выпуска;
- плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по облигациям выпуска;
- ставка купонного дохода по облигациям выпуска.
4.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения.
4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от органов Правительства или кредиторов.
4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются правовой акт, документ, а также информация, полученная от органов Правительства или кредиторов.
4.5. Ведение Долговой книги осуществляется посредством специально разработанного и принятого Департаментом в промышленную эксплуатацию программного обеспечения.
5. Представление информации, содержащейся
в Долговой книге
5.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может представляться в Московскую городскую Думу по депутатскому запросу и органам Правительства на бумажном носителе в виде таблиц N 1, 2, 3. В таблицы включаются данные о не погашенных (не прекращенных) на дату представления долговых обязательствах.
5.2. Министерству финансов Российской Федерации информация, содержащаяся в Долговой книге, для включения в Государственную долговую книгу Российской Федерации передается в объемах и порядке, устанавливаемых нормативными правовыми актами Российской Федерации.
5.3. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, представляются Департаментом по указанию Мэра Москвы или по просьбе органа Правительства на бумажном носителе по форме таблицы N 3.
5.4. Информация, содержащаяся в Долговой книге и Книге регистрации, является конфиденциальной.
6. Ответственность органа Правительства и Департамента
за выполнение настоящего Положения
6.1. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и Книги регистрации.
6.2. Руководители органа Правительства и Департамента, а также пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.
Образец N 1
Образец штампа регистрации долгового обязательства
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
в Книге регистрации долговых
обязательств города Москвы и внесено
в Государственную долговую книгу
государственного долга города Москвы
Пор. N _______/________/________
Дата "_____" _________ 20____ г.
_________________________________
(подпись уполномоченного лица)
Таблица N 1
ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ________/_______/_________
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+-------------------+---------------------------------------------+-----------+
¦Порядковый¦Дата ¦N ¦Дата ¦Валюта ¦Кредитор¦Дата ¦Сумма ¦Форма ¦
¦номер ¦регистрации¦документа¦документа¦обязательства¦ +---------+---------+---------+----------+----------+-------------+обеспечения¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получения¦погашения¦по ¦фактически¦погашенная¦текущей ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документу¦полученная¦ ¦задолженности¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦Итого по Долговой книге (в валюте обязательства) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦Итого по Долговой книге (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
Таблица N 2
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ПОГАШЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО
ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
НА "____" __________ ____ г.
+----------+-------------+-------------+-------------+----------------------------------------------------------+
¦Порядковый¦Наименование ¦Ед. изм., ¦Сумма ¦Обслуживание и погашение долговых обязательств по годам ¦
¦номер ¦задолженности¦валюта ¦текущей +-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦ ¦обязательства¦задолженности¦просроченная ¦2002¦2003¦2004¦2005¦2006¦2007¦2008¦2009¦2010¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1994-2001 гг.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+обязательства+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+обязательства+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Итого по ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Долговой +-------------+обязательства+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦книге ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в разрезе +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦валют ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Итого по ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Долговой +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦книге ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в рублевом+-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦эквива- ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ленте +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
Руководитель Департамента финансов г. Москвы Фамилия И.О.
Таблица N 3
СВЕДЕНИЯ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "___"_________ ____ Г.
(в млн. единиц)
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦N ¦Наименование ¦Валюта ¦Сумма ¦% ¦Периодичность¦Дата ¦
¦п/п¦органа ¦обязательства¦кредита¦ставка¦процентных ¦погашения¦
¦ ¦Правительства¦ ¦ ¦ ¦выплат ¦основного¦
¦ ¦Москвы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долга ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ Кредиты ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого по кредитам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ Государственные гарантии ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственным +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦гарантиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ Бюджетные ссуды ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по бюджетным +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ Городские облигационные займы ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по облигационным +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦займам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
¦Итого долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+-------+------+-------------+---------+
Приложение 2
к постановлению Правительства
Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ,
СВЯЗАННЫХ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ, ПОГАШЕНИЕМ И ОБСЛУЖИВАНИЕМ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ
1. Основные положения
Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы (далее - Положение) разработано в целях регламентации представления и использования информации об операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств города Москвы.
В целях настоящего Положения использованы термины и определения, принятые в Положении о порядке ведения Государственной долговой книги государственного долга города Москвы.
Источниками информации являются орган Правительства и кредиторы.
Получателем информации является Департамент, который использует ее для целей ведения Долговой книги и бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Москвы.
2. Формы представления информации
2.1. Орган Правительства, осуществляющий финансовые операции через кредитные организации, представляет в Департамент:
а) для долговых обязательств в форме кредитов, государственных гарантий и бюджетных ссуд копии:
- выписки по ссудному счету, подтверждающей возникновение задолженности (обязательства);
- платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего перечисление средств в счет выплаты процентов, комиссий и других платежей, предусмотренных договором (соглашением);
- платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего перечисление средств в счет погашения основного долга;
- заявки на покупку иностранной валюты с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению, выписки по специальному транзитному счету, подтверждающей зачисление купленной иностранной валюты, платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего перечисление средств на покупку иностранной валюты;
б) для долговых обязательств в форме облигационных займов копии:
- выписки с эмиссионного счета депо эмитента в депозитарии или с эмиссионного счета эмитента в системе ведения реестра, подтверждающей размещение ценных бумаг конкретного выпуска и их объем по номинальной стоимости;
- платежного поручения о выплате купонного дохода владельцам облигаций с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению и списка или реестра владельцев и номинальных держателей, имеющих право на получение купонного дохода по облигациям конкретного выпуска (если предусмотрено, что перечисление денежных средств в счет выплаты купонного дохода осуществляется платежным агентом, то представляется копия платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению, подтверждающая перечисление денежных средств платежному агенту);
- выписки с эмиссионного счета депо эмитента в депозитарии или с эмиссионного счета эмитента в системе ведения реестра, подтверждающей выкуп или погашение ценных бумаг конкретного выпуска и их объем по номинальной стоимости.
Указанные документы представляются не позднее второго рабочего дня с даты совершения операции. Представляемые документы должны быть заверены органом Правительства в установленном порядке.
2.2. Орган Правительства, осуществляющий финансовые операции через лицевой счет в Московском городском казначействе, не позднее второго рабочего дня с даты совершения операции представляет документы, указанные в подпункте 2.1, за исключением документов, подтверждающих перечисление денежных средств от его имени.
2.3. При использовании кредитной линии для финансирования товарных поставок орган Правительства в двухдневный срок со дня возникновения (увеличения) суммы расходов, осуществляемых за счет кредита, представляет в Департамент информационное письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером органа Правительства или их заместителями и заверенное печатью. При необходимости Департамент имеет право запросить у органа Правительства иные документы, подтверждающие целевой характер и сумму таких расходов.
2.4. В случае если из суммы предоставляемого кредита кредитором удержаны комиссионное вознаграждение, технологические или другие расходы, предусмотренные документом, орган Правительства в двухдневный срок представляет в Департамент информационное письмо, а также копию выписки по банковскому счету и/или иные подтверждающие документы, подписанные или заверенные руководителем, главным бухгалтером или их заместителями и печатью органа Правительства.
2.5. Орган Правительства ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Департамент отчеты (отчеты N 1, 2, 3) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств.
Указанные в настоящем пункте отчеты подписываются руководителем и главным бухгалтером органа Правительства или их заместителями, а также заверяются печатью.
3. Использование представленной информации
3.1. Отчеты, представленные органом Правительства в соответствии с разделом 2 настоящего Положения, используются в целях ведения Долговой книги и бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Москвы.
3.2. Департамент в целях контроля за достоверностью представленных органом Правительства отчетов вправе использовать для ведения Долговой книги информацию, поступающую от кредиторов.
4. Выверка расчетов между Департаментом
и органом Правительства
4.1. Орган Правительства ежеквартально на основе данных первичного учета подготавливает акт выверки текущей задолженности по долговым обязательствам и проведенным операциям, связанным с их погашением и обслуживанием (отчет N 4).
4.2. Указанный в пункте 4.1 акт не позднее 10 числа первого месяца квартала, следующего за отчетным, представляется в Департамент для выверки с данными бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Москвы и Долговой книги.
4.3. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается руководителями и главными бухгалтерами органа Правительства и Департамента финансов города Москвы или их заместителями.
5. Ответственность органа Правительства и Департамента
за исполнение настоящего Положения
5.1. Руководитель органа Правительства несет ответственность за достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в Департамент в соответствии с нормативно - правовыми актами города Москвы.
5.2. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность внесения информации, получаемой от органа Правительства и кредиторов в Долговую книгу, а также ее отражение в бухгалтерском учете и отчетности по исполнению бюджета города Москвы.
5.3. Орган Правительства обязан содействовать Департаменту в получении от кредиторов информации о долговых обязательствах, указанных в отчетах N 1, 2, 3 настоящего Положения.
5.4. Руководители органа Правительства и Департамента несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения в соответствии с нормативно - правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.
Отчет N 1
ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
НА 1 ________ 200___ Г.
Орган Правительства: __________________________________________
+-----+----------+--------+------------+-------------+-------------+
¦Номер¦Порядковый¦Кредитор¦Номер и дата¦Валюта ¦Текущая ¦
¦п/п ¦номер ¦ ¦документа ¦обязательства¦задолженность¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(основной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долг) ¦
+-----+----------+--------+------------+-------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+--------+------------+-------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+--------+------------+-------------+-------------+
¦Итого в валюте обязательства ¦ ¦
+----------------------------------------------------+-------------+
Руководитель __________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер __________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 2
СВЕДЕНИЯ О ДОЛГОВОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ
НА 1 __________ 200___ Г.
Номер и дата документа: ________________ от "___" ________ 200_ г.
Кредитор: ________________________________________________________
Орган Правительства: _____________________________________________
Заемщик: _________________________________________________________
Сумма обязательства по документу: ________________________________
Валюта обязательства: ____________________________________________
Процентная ставка и ее изменения: Ставка комиссионного вознаграждения и ее изменения:
_____________ _________________ ___________ ______________ ________________________
(дата) (ставка) (дата) (ставка) (примечание)
________________________________ ___________________________________________________
Получение средств:
_____________ _________________ ___________________________________________________
(дата) (сумма)
________________________________
________________________________
________________________________
ПОГАШЕНИЕ ОСНОВНОГО ДОЛГА, УПЛАТА ПРОЦЕНТОВ,
КОМИССИЙ И Т.Д.
+---------------------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Плановые данные ¦Фактические данные ¦
+-----+---------+----------+------------+-----+---------+----------+------------+---------------+
¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦
¦ ¦погашения¦уплаченных¦уплаченных ¦ ¦погашения¦уплаченных¦уплаченных ¦уплаченных ¦
¦ ¦основного¦процентов ¦(удержанных)¦ ¦основного¦процентов ¦(удержанных)¦штрафов, ¦
¦ ¦долга ¦ ¦комиссий ¦ ¦долга ¦ ¦комиссий ¦неустоек и т.д.¦
+-----+---------+----------+------------+-----+---------+----------+------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+----------+------------+-----+---------+----------+------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------+----------+------------+-----+---------+----------+------------+---------------+
¦Итого ¦Итого ¦
+---------------------------------------+-------------------------------------------------------+
+----------------+---------------+---------------+----------------+----------------+----------------+
¦Текущая ¦Начисленные, но¦Начисленные, но¦Просроченная ¦Просроченная ¦Просроченная ¦
¦задолженность по¦неуплаченные ¦неуплаченные ¦задолженность по¦задолженность по¦задолженность по¦
¦основному долгу ¦проценты ¦комиссионные ¦основному долгу ¦процентам ¦комиссионным ¦
+----------------+---------------+---------------+----------------+----------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------------+---------------+----------------+----------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---------------+---------------+----------------+----------------+----------------+
Руководитель __________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер __________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 3
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
НА 1 ____________ 200__ Г.
Орган Правительства: _____________________________________________
Валюта обязательства: ____________________________________________
Купонный доход и его
изменения: _____________ _________________________________________
(дата) (ставка купонного дохода)
______________________________
______________________________
______________________________
Операции:
+---------------+---------+------------+----------+---------------+---------------+----------+--------------+-----------+--------------------------+
¦Государственный¦Дата ¦Тип операции¦Дата ¦Объем эмиссии ¦Объем ¦Доход от ¦Погашение ¦Объем долга¦Расходы на обслуживание ¦
¦регистрационный¦погашения¦(размещение,¦проведения¦(по номинальной¦фактического ¦размещения+-----+--------+нарастающим+-------+-----+------+-----+
¦номер (код) ¦ ¦откуп, ¦операции ¦стоимости) ¦размещения ¦ ¦всего¦в т.ч. ¦итогом ¦дисконт¦купон¦прочие¦всего¦
¦выпуска ценных ¦ ¦погашение, ¦ ¦ ¦(по номинальной¦ ¦ ¦основной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаг ¦ ¦выплата ¦ ¦ ¦стоимости) ¦ ¦ ¦долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦купонного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦дохода) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+------------+----------+---------------+---------------+----------+-----+--------+-----------+-------+-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+------------+----------+---------------+---------------+----------+-----+--------+-----------+-------+-----+------+-----+
Руководитель __________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер __________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Отчет N 4
Департамент финансов г. Москвы Орган Правительства
АКТ
ВЫВЕРКИ ТЕКУЩЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ДОЛГОВЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И ПРОВЕДЕННЫМ ОПЕРАЦИЯМ, СВЯЗАННЫМ
С ИХ ПРИВЛЕЧЕНИЕМ, ПОГАШЕНИЕМ И ОБСЛУЖИВАНИЕМ,
ЗА ПЕРИОД С _____________ ПО ____________
По данным учета органа Правительства числится задолженность по следующим долговым обязательствам:
+---+-------------+--------+-------------+-----------------------------+------------------------------+------------------------------+------------------------------+
¦N ¦Порядковый ¦Кредитор¦Валюта ¦Задолженность на начало ¦Погашение основного долга ¦Уплата процентов, комиссий, ¦Остаток задолженности на конец¦
¦п/п¦номер ¦ ¦обязательства¦периода ¦ ¦штрафов и т.д. ¦периода ¦
¦ ¦долгового ¦ ¦ +-------------+---------------+-------------+----------------+-------------+----------------+-------------+----------------+
¦ ¦обязательства¦ ¦ ¦в валюте ¦рублевый ¦в валюте ¦рублевый ¦в валюте ¦рублевый ¦в валюте ¦рублевый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства¦эквивалент <*> ¦обязательства¦эквивалент <**> ¦обязательства¦эквивалент <**> ¦обязательства¦эквивалент <***>¦
+---+-------------+--------+-------------+-------------+---------------+-------------+----------------+-------------+----------------+-------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+--------+-------------+-------------+---------------+-------------+----------------+-------------+----------------+-------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+--------+-------------+-------------+---------------+-------------+----------------+-------------+----------------+-------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+--------+-------------+-------------+---------------+-------------+----------------+-------------+----------------+-------------+----------------+
Департамент финансов г. Москвы по данным бухгалтерского учета и Государственной долговой книги государственного долга г. Москвы подтверждает наличие задолженности по долговым обязательствам по состоянию на _________ в сумме _________ рублей _____ копеек (______).
Руководитель органа
Правительства _____________________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер органа
Правительства _____________________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Руководитель Департамента финансов
г. Москвы _________________________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер Департамента финансов
г. Москвы _________________________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
--------------------------------
<*> Курс банка России, установленный на первый день отчетного периода.
<**> Затраченные рублевые средства на приобретение иностранной валюты.
<***> Курс Банка России, установленный на последний день отчетного периода.
Приложение 3
к постановлению Правительства
Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
ПОЛОЖЕНИЕ
О РЕЕСТРЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
1.1. Держателем Реестра задолженности государственных и муниципальных унитарных предприятий (далее - Реестр) является Департамент финансов города Москвы.
1.2. Реестр содержит сведения об объемах обязательств, сроках возникновения, условиях исполнения и фактическом состоянии задолженности государственных и муниципальных унитарных предприятий, а также другую информацию, определяемую Правительством Москвы.
1.3. Информация из Реестра используется Департаментом финансов для подготовки справочных материалов.
1.4. Информация, содержащаяся в Реестре, является конфиденциальной и публикации не подлежит. Объемы и характер публикуемой информации определяет Правительство Москвы.
1.5. Департамент финансов города Москвы обеспечивает сохранность информации, содержащейся в Реестре.
1.6. Пользователями Реестра являются должностные лица городской администрации, Московская городская Дума, органы исполнительной власти города Москвы.
2. Порядок ведения Реестра задолженности и регистрации
договоров займов государственных и муниципальных
унитарных предприятий
2.1. Регистрация договоров займов государственных и муниципальных унитарных предприятий и внесение их в Реестр производится только при наличии полного пакета документов, предусмотренных в пункте 2.2 настоящего Положения, в течение трех дней со дня их подачи в Департамент финансов города Москвы.
2.2. Для регистрации заимствований государственных и муниципальных унитарных предприятий города Москвы заемщик должен представить в Департамент финансов города Москвы следующие документы:
- все экземпляры договоров (соглашений, контрактов);
- копию распорядительного документа о создании государственного или муниципального унитарного предприятия и копию его Устава.
2.3. Ответственность за достоверность представляемой информации несет заемщик.
2.4. Ведение Реестра осуществляется в бумажном и электронном видах. Договоры, вносимые в Реестр, первоначально заносятся в книгу регистрации договоров, где им присваивается последовательный регистрационный код. Затем договоры вводятся в базу договоров автоматизированной системы.
2.5. На все экземпляры договора, внесенного в Реестр, Департамент финансов города Москвы ставит отметку о дате и месте регистрации, а также указывает порядковый регистрационный номер в Реестре. Отметка заверяется подписью заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы.
2.6. После регистрации договоры с отметкой о регистрации возвращаются заемщику. В Департаменте финансов города Москвы остается копия договора займа.
2.7. Все изменения условий договоров, оформленные надлежащим образом в виде дополнительных соглашений, подлежат обязательному внесению в Реестр в срок, не превышающий трех дней с момента заключения соответствующего дополнительного соглашения.
2.8. Заемщик ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Департамент финансов города Москвы информацию о состоянии задолженности (уплате процентов, погашении или досрочном исполнении обязательств).
2.9. Департамент финансов города Москвы ежеквартально на основе полученных данных (пункт 2.8) вносит соответствующие уточнения в Реестр.
- Постановление Правительства Москвы № 950-ПП от 29 ноября 2005 года
- О внесении изменений в постановление Правительства Москвы от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП
- Постановление Правительства Москвы № 1038-ПП от 16 декабря 2003 года
- О внесении изменений в постановление Правительства Москвы от 2 апреля 2002 года N 240-ПП
