Правовые акты (Нормативная база) Москвы
Внимание! С данным правовым актом связан ещё 1 документ.
Подробнее смотрите в конце текущей страницы.
Постановление Правительства Москвы
№ 58-ПП от 8 февраля 2005 года
Об утверждении Порядка открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы и кассового обслуживания бюджетов муниципальных образований
В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также Закона города Москвы от 9 октября 2002 года N 51 "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Москве" в части открытия и ведения финансовыми органами города Москвы ли- цевых счетов участников бюджетного процесса в условиях казначей- ского исполнения бюджета города Москвы Правительство Москвы поста- новляет: 1. Утвердить Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы и кассового обслуживания бюджетов муниципальных образований (далее - Порядок), согласно приложению. 2. Руководителям органов исполнительной власти города Москвы при открытии лицевых счетов в Департаменте финансов города Москвы руководствоваться положениями Порядка (п.1). 3. Рекомендовать учреждениям и предприятиям, подведомственным органам исполнительной власти города Москвы при открытии лицевых счетов в Департаменте финансов города Москвы руководствоваться по- ложениями Порядка. 4. Рекомендовать органам местного самоуправления в случае заключения соглашения с Департаментом финансов города Москвы о кассовом обслуживании бюджетов муниципальных образований при от- крытии лицевых счетов руководствоваться положениями Порядка. 5. Возложить на Московское городское казначейство Департамен- та финансов города Москвы функции по ведению Сводного реестра рас- порядителей и получателей средств бюджета города Москвы. 6. Признать утратившим силу распоряжение заместителя Премьера Правительства Москвы от 15 сентября 2000 года N 765-РЗП "Об ут- верждении Положения о Сводном реестре распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы". 7. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на министра Правительства Москвы Коростелева Ю.В. П.п.Мэр Москвы Ю.М.Лужков Приложение отредактировано исполнителем - Ковалевой Г.В. 251-02-88 Исполнитель отвечает за соответствие электронной и бумажной копий документа. Размножать и рассылать с подлинника. . Приложение к постановлению Правительства Москвы от 8 февраля 2005 года N 58-ПП Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы и кассового обслуживания бюджетов муниципальных образований 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом города Москвы "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Москве" от 09.10.02 N 51 и устанавливает порядок открытия финансовыми органами лицевых сче- тов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения рас- ходов бюджета города Москвы, а также кассового обслуживания бюдже- тов муниципальных образований. 1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие термины и понятия: Финансовые органы - Департамент финансов города Москвы и фи- нансово-казначейские управления административных округов города Москвы. Главный распорядитель бюджетных средств (далее - главный распорядитель) - орган государственной власти города Москвы, орган местного самоуправления или иной прямой получатель средств бюджета города Москвы, имеющие право в соответствии с законом го- рода Москвы о бюджете города Москвы и решением муниципального соб- рания о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год распределять бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обяза- тельств и объемы финансирования расходов по направлениям, установ- ленным данным законом или решением, по подведомственным распоряди- телям и получателям средств бюджета города Москвы, средств бюджета муниципального образования. Распорядитель бюджетных средств (далее - распорядитель) - ор- ган государственной власти города Москвы, орган местного самоуп- равления или бюджетное учреждение, получающие от главного распоря- дителя бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов, имеющие право на их распределение между нижестоящими распорядителями и получателями средств бюджета города Москвы, средств бюджета муниципального образования, находя- щимися в его ведении. Получатель бюджетных средств (далее - получатель) - орган го- сударственной власти города Москвы, орган местного самоуправления или иная организация, находящиеся в ведении главного распорядителя или распорядителя, имеющие право на получение бюджетных ассигнова- ний и принятие денежных обязательств, оплачиваемых за счет средств бюджета города Москвы, средств бюджета муниципального образования. Бюджетное учреждение - организация, созданная органами госу- дарственной власти Российской Федерации, органами государственной власти города Москвы, органами местного самоуправления для осу- ществления управленческих, социально-культурных,научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из соответствующего бюджета или бюджета государс- твенного внебюджетного фонда на основе сметы доходов и расходов. Обособленное подразделение бюджетного учреждения (далее - обособленное подразделение) - в соответствии с гражданским законо- дательством Российской Федерации - филиал, представительство или иное подразделение юридического лица, наделенное правом расходова- ния средств бюджета города Москвы, средств бюджета муниципального образования. Бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью главным распорядителям, распорядителям и полу- чателям средств бюджета города Москвы, средств бюджета муниципаль- ного образования. Лимит бюджетных обязательств - предельный объем прав получа- теля на принятие им денежных обязательств, оплачиваемых за счет средств бюджета города Москвы, средств бюджета муниципального об- разования. Целевой бюджетный фонд - фонд денежных средств, образуемый в соответствии с законодательством города Москвы в составе бюджета города Москвы за счет доходов целевого назначения или в порядке целевых отчислений от конкретных видов доходов или иных поступле- ний и используемый по отдельной смете. Клиент - главный распорядитель, распорядитель, получатель, обособленное подразделение или иной прямой получатель средств бюд- жета города Москвы, средств бюджета муниципального образования, которым в установленном порядке открыт лицевой счет в финансовом органе. Лицевой счет - регистр аналитического учета финансового орга- на, предназначенный для отражения утвержденных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирова- ния расходов и кассовых расходов, осуществляемых в процессе испол- нения бюджета города Москвы, бюджета муниципального образования главными распорядителями, распорядителями и получателями. Лицевой счет внутриказначейских расчетов - лицевой счет фи- нансового органа, предназначенный для отражения операций, связан- ных с внутриказначейскими расчетами в ходе исполнения расходов бюджета города Москвы. Лицевой счет главного распорядителя - лицевой счет, предназ- наченный для учета операций главного распорядителя по распределе- нию и доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обяза- тельств до распорядителей и получателей, находящихся в его веде- нии. Лицевой счет распорядителя - лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителя по распределению и доведению бюд- жетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств до получате- лей, находящихся в его ведении. Лицевой счет получателя - лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств, при- нятых денежных обязательств, объемов финансирования расходов и кассовых расходов получателями в процессе исполнения расходов бюд- жета города Москвы, бюджета муниципального образования. Лицевой счет обособленного подразделения - лицевой счет, предназначенный для учета операций, связанных с расходованием средств бюджета города Москвы, бюджета муниципального образования обособленным подразделением. Лицевой счет для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета сумм принятых долговых обязательств и их погашения. Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету средств, полученных из внебюджетных источни- ков) - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средс- твами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Лицевой счет для учета невыясненных поступлений - лицевой счет финансового органа, предназначенный для отражения операций, свя- занных с учетом поступающих средств, принадлежность которых соот- ветствующему бюджету либо получателю на момент их зачисления тре- бует идентификации и подтверждения. Лицевой счет для учета финансирования расходов - лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов и кассовых расходов, совершаемых со счета, получателя (обособленного подразделения) в учреждении Банка России или кредитной организации. 2. Порядок открытия лицевых счетов 2.1. Лицевые счета открываются главным распорядителям, распо- рядителям и получателям бюджетных средств города Москвы, включен- ным в Сводный реестр распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы, а также главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета муниципального образования. 2.2. Для открытия лицевого счета (за исключением счета обособ- ленного подразделения) в финансовый орган представляются следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета по установленной фор- ме (приложение 1); б) копии учредительных документов (положение или устав, изме- нения к ним), заверенные вышестоящей организацией, либо нотариаль- но, или регистрирующим органом; в) копия свидетельства о внесении записи в Единый государс- твенный реестр юридических лиц о юридическом лице. В случае внесе- ния изменений в учредительные документы предоставляется копия до- кумента о государственной регистрации изменений; г) копия свидетельства о постановке на учет в налоговом орга- не юридического лица; Копии документов, указанные в подпунктах в) и г), заверяются по аналогии с подпунктом б). д) карточка с образцами подписей и оттиска печати установлен- ного образца, заверенная руководителем (его заместителем) и оттис- ком гербовой печати вышестоящей организации или нотариально, в од- ном экземпляре; е) справка (уведомление) главного распорядителя (распорядите- ля) бюджетных средств об утвержденном для получателя бюджетных средств лимите бюджетных обязательств в соответствии с кодами бюд- жетной классификации, подписанная лицами, имеющими право первой и второй подписи на финансовых документах, и скрепленная оттиском гербовой печати. При открытии лицевого счета главного распорядите- ля (распорядителя) справка о лимите бюджетных обязательств не представляется; ж) доверенность от имени клиента на лиц, подписи которых не включены в карточку, уполномоченных получать выписку из лицевого счета и документы, прилагаемые к выписке, подписанная руководите- лем и главным бухгалтером клиента и скрепленная оттиском гербовой печати. 2.3. Для открытия лицевого счета обособленного подразделения в финансовый орган представляются следующие документы: а) ходатайство от организации (предприятия, учреждения) - юридического лица, структурным подразделением которого является обособленное подразделение, об открытии данному обособленному под- разделению лицевого счета, подписанное руководителем и скрепленное оттиском печати организации; б) доверенность, выданная руководителю обособленного подраз- деления организацией, создавшей обособленное подразделение, на осуществление действий в соответствии с положением об обособленном подразделении, включая операции по расходованию бюджетных средств, подписанная руководителем организации и скрепленная оттиском гер- бовой печати (или копия доверенности, заверенная лицами, имеющими право первой или второй подписи на финансовых документах, и скреп- ленная оттиском гербовой печати организации, создавшей обособлен- ное подразделение); в) заявление обособленного подразделения на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 1); г) копия положения об обособленном подразделении, заверенная организацией его создавшей, или нотариально; д) копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательст- вом Российской Федерации, по месту нахождения обособленного под- разделения на территории Российской Федерации, заверенная по ана- логии с подпунктом г); е) карточка установленного образца с образцами подписей и от- тиском печати обособленного подразделения, заверенная руководите- лем (его заместителем) и оттиском гербовой печати организации, его создавшей, или нотариально, в одном экземпляре; ж) справка (уведомление) главного распорядителя (распорядите- ля) бюджетных средств о лимите бюджетных обязательств для обособ- ленного подразделения, подписанная лицами, имеющими право первой и второй подписи на финансовых документах, и скрепленная оттиском гербовой печати; з) доверенность от обособленного подразделения на лиц, подпи- си которых не включены в карточку, уполномоченных получать выписку из лицевого счета и документы, обосновывающие операции по счету, подписанная руководителем и главным бухгалтером обособленного под- разделения и скрепленная оттиском гербовой печати. 2.4. Открытие лицевого счета обособленному подразделению про- изводится только после открытия лицевого счета получателя бюджет- ных средств организации, структурным подразделением которой явля- ется данное обособленное подразделение. 2.5. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств могут иметь только один лицевой счет в соответствии с ведомствен- ной и экономической классификацией по подчиненности. Бюджетное учреждение может иметь только один лицевой счет по- лучателя бюджетных средств в соответствии с ведомственной класси- фикацией расходов бюджета. 2.6. Организации, которой главный распорядитель (распоряди- тель) в установленном порядке передал выполнение части своих функ- ций государственного заказчика и выделил лимиты бюджетных обяза- тельств с правом заключения договоров по использованию бюджетных средств, открывается лицевой счет получателя бюджетных средств. При этом одному получателю бюджетных средств может быть открыто несколько лицевых счетов по соответствующим кодам ведомственной структуры расходов бюджета. 2.7. При открытии клиенту лицевого счета по другому коду ве- домства бюджетной классификации повторное представление докумен- тов, указанных в подпунктах б), в), г) и д) пункта 2.2 или в под- пунктах б), г), д) и е) пункта 2.3 настоящего Порядка, не требует- ся. Заявление на открытие лицевого счета представляется по уста- новленной форме (приложение 3). 2.8. При открытии лицевого счета для учета операций со средс- твами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в финансовый орган представляются: а) подлинник разрешения на открытие лицевого по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; б) смета доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на теку- щий финансовый год, утвержденная главным распорядителем или в по- рядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств; в) заявление на открытие лицевого счета по установленной фор- ме (приложение 2). 2.9. При открытии лицевого счета главного распорядителя (рас- порядителя) и (или) лицевого счета получателя финансовый орган заключает с клиентом Договор обслуживания лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств соответствующего бюджета (приложение 4) и (или) Договор операционно-кассового обслуживания лицевого счета получателя средств соответствующего бюджета (прило- жение 5). При открытии лицевого счета получателя средств Целевого бюд- жетного фонда финансовый орган заключает с клиентом Договор опера- ционно-кассового обслуживания лицевого счета по учету средств Це- левого бюджетного фонда (приложение 6). При открытии лицевого счета по учету средств, полученных из внебюджетных источников, финансовый орган заключает с клиентом До- говор операционно-кассового обслуживания лицевого счета по учету операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение 7). 2.10. Пакет документов на открытие соответствующего лицевого счета проверяется на соответствие требованиям настоящего Порядка. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя финансового органа и главного бухгалтера или их за- местителей на заявлении об открытии лицевого счета. 2.11. При представлении для открытия лицевого счета пакета документов, требующих дооформления, с разрешения руководителя (за- местителя руководителя) финансового органа клиенту может быть отк- рыт лицевой счет и предоставлено право совершать операции по лице- вому счету на срок до шести месяцев. В этом случае с клиентом зак- лючается срочный договор операционно-кассового обслуживания, о сроке окончания действия которого финансовый орган уведомляет кли- ента. В течение установленного срока клиент обязан устранить не- достатки в оформлении документов и представить их в финансовый ор- ган. По истечении срока действия срочного договора лицевой счет клиента закрывается, либо блокируется финансовым органом. 2.12. Открытие финансовому органу лицевого счета внутриказна- чейских расчетов и лицевого счета для учета невыясненных поступле- ний осуществляется без заключения договора операционно-кассового обслуживания. 2.13. Для учета расходов бюджета, производимых через бюджет- ные счета, открываемые в установленном порядке получателям бюджет- ных средств в банках, в финансовом органе открывается лицевой счет для учета финансирования расходов. Открытие счета производится на основании разрешения руководителя (заместителя руководителя) фи- нансового органа. 2.14. После подписания с клиентом договора операционно-кассо- вого обслуживания лицевого счета составляется Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета по учету средств бюджета (приложение 8) или (и) по учету средств, получен- ных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение 9). Стандартизированная форма составляется в двух эк- земплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон, и является документом, удостоверяющим открытие лицевого счета в финансовом органе. 2.15. Операции по платежам за счет средств бюджета и занесе- ние в базу данных информации об открытии лицевого счета осущест- вляются финансовым органом после подписания клиентом и представле- ния одного экземпляра стандартизированной формы в финансовый ор- ган. 2.16. В случае изменения и (или) дополнения кодов бюджетной классификации, указанных в стандартизированной форме на открытие лицевого счета, финансовый орган направляет клиенту уведомление об изменении кодов бюджетной классификации (приложение 10). 2.17. В случае внесения изменений в учредительные документы клиент обязан в течение 30 дней представить в финансовый орган до- кументы, перечисленные в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Порядка, с учетом внесенных изменений. В случае несвоевременного представле- ния измененных документов финансовый орган вправе приостановить финансирование расходов клиента. 2.18. В случае изменения наименования клиента финансовый ор- ган обязан переоформить все действующие договоры операционно-кас- сового обслуживания лицевых счетов клиента в соответствии с предс- тавленными документами, сохранив номера лицевых счетов. 2.19. При открытии лицевого счета уведомления об открытии ли- цевых счетов в территориальные налоговые органы по месту регистра- ции клиента, а также органы государственных внебюджетных фондов финансовым органом не представляются. 2.20. Представленные для открытия лицевого (ых) счета (ов) документы хранятся в едином юридическом деле клиента в финансовом органе в несгораемом шкафу. 2.21. Каждому лицевому счету финансовым органом присваивается номер, порядок кодирования которого определяется Департаментом фи- нансов города Москвы. 3. Порядок оформления карточки c образцами подписей и оттиска печати 3.1. При открытии лицевого счета клиент представляет в финан- совый орган карточку с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточка), заверенную в соответствии с подпунктом д) пункта 2.2 и подпунктом е) пункта 2.3 настоящего Порядка. 3.2. Карточка заполняется клиентом с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, либо ручка- ми с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цветов. Применение факсимильной подписи для заполнения карточки не допус- кается. 3.3. Карточка представляется в финансовый орган в одном эк- земпляре. В случае открытия клиенту нескольких лицевых счетов и при условии совпадения лиц, обладающих правом подписи, финансовый орган не требует оформления карточки к каждому лицевому счету. 3.4. Порядок заполнения полей карточки: 3.4.1. В поле "Владелец счета" клиент указывает свое полное наименование, соответствующее учредительным (уставным) документам. В случае открытия лицевого счета обособленному подразделению кли- ент указывает свое полное наименование в соответствии с утвержден- ным положением об обособленном подразделении; 3.4.2. На оборотной стороне карточки в поле "Наименование владельца счета" указывается сокращенное наименование клиента сог- ласно его учредительным документам (положению об обособленном под- разделении). При отсутствии сокращенного наименования указывается полное наименование клиента; 3.4.3. В поле "Образец оттиска печати" клиент проставляет об- разец оттиска печати. Оттиск печати, проставляемый на карточке, должен быть четким. 3.5. Право первой подписи принадлежит руководителю организа- ции (учреждения, обособленного подразделения), которой открывается лицевой счет, а также иным лицам, обладающим таким правом в соот- ветствии с учредительными документами и уполномоченным на то руко- водителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета письменным распоряжением (приказом) организации (учреждения). Правом первой или второй подписи могут обладать одновременно несколько сотрудников клиента. 3.6. Если обязанности главного бухгалтера возложены на иное должностное лицо (руководителя организации, начальника отдела, на- чальника управления и т.п.), то им также принадлежит право второй подписи. В этом случае клиент представляет в финансовый орган до- кумент, подтверждающий, что указанное лицо исполняет обязанности главного бухгалтера. 3.7. При отсутствии в штате клиента лиц, в обязанности кото- рых входит ведение бухгалтерского учета, в карточке проставляется подпись (подписи) лица (лиц), наделенного правом только первой подписи. В этом случае вышестоящая организация при заверке карточ- ки в полях "Должность" и "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, указывает: "Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен". Если карточка заверяется нота- риально, то финансовому органу представляется отдельная справка от вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. 3.8. Финансовый орган не требует предъявления документов, подтверждающих полномочия лиц (кроме оговоренных выше случаев), подписи которых включены в карточку. 3.9. Образец подписи руководителя организации (учреждения, предприятия) включается в карточку обязательно. 3.10. Карточка подписывается руководителем и главным бухгал- тером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате от- сутствует должность главного бухгалтера (другого должностного ли- ца, выполняющего его функции), карточка подписывается только руко- водителем. 3.11. Образец оттиска печати клиента, проставляемый в карточ- ке, должен соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам (положению об обособленном подразде- лении). В случае отсутствия у обособленного подразделения печати в карточке производится соответствующая запись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации, создав- шей обособленное подразделение, и скрепляется печатью данной орга- низации. 3.12. При временном отсутствии печати у вновь созданной орга- низации (учреждения, предприятия), а также в связи с реорганизаци- ей, изменением наименования, подчиненности клиента или его ликви- дацией, руководитель финансового органа или уполномоченное им лицо устанавливает клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью с указанием срока на представленном клиентом заявлении произвольной формы. Одновремен- но, руководитель финансового органа или уполномоченное им лицо оп- ределяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью, либо печатью вышестоящей ор- ганизации, либо представлять документы без оттиска печати. 3.13. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, а также в иных случаях изменения рек- визитов клиентом представляется в финансовый орган новая карточка, оформленная в соответствии с настоящим Порядком. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или до- полнения подписей, оттиск печати, а также подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверять дополни- тельно такую карточку не требуется. Она принимается после сверки ответственным работником финансового органа подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подпи- сей на заменяемой карточке. 3.14. Если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, то представляется допол- нительная (временная) карточка только с образцами подписей этих лиц с указанием срока ее действия. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка "Временная". При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей орга- низацией либо нотариально. 3.15. Ответственный работник финансового органа указывает в карточке присвоенный клиенту номер лицевого счета и карточка визи- руется разрешительной подписью руководителя финансового органа или его заместителя. 3.16. Работникам клиента, подписи которых не включены в кар- точку, выписки из лицевых счетов и документы, обосновывающие опе- рации по счету, выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. 3.17. Все ранее представленные карточки и доверенности хра- нятся в юридическом деле клиента. 4. Порядок закрытия лицевых счетов. 4.1. Лицевые счета закрываются финансовым органом: а) по заявлению владельца лицевого счета; б) по решению главного распорядителя (распорядителя) бюджет- ных средств, либо органа, создавшего указанные организации (учреж- дения); в) в иных случаях, предусмотренных действующим законодатель- ством. 4.2. Клиент для закрытия лицевого (ых) счета (ов) представля- ет в финансовый орган заявление на закрытие лицевого счета (прило- жение 11). 4.3. При закрытии лицевого счета, открытого обособленному подразделению, кроме заявления на закрытие лицевого счета, обособ- ленным подразделением представляется ходатайство организации (предприятия, учреждения), создавшей обособленное подразделение, о намерении закрыть этот лицевой счет. 4.4. При закрытии лицевого счета главного распорядителя (рас- порядителя) финансовый орган должен произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку сумм доведенных и распределенных лимитов бюджетных обязательств. Результаты сверки оформляются ак- том сверки (приложение 12). При закрытии лицевого счета получателя финансовый орган производит с клиентом сверку выделенных лимитов бюджетных обязательств и произведенных кассовых расходов. Резуль- таты сверки оформляются актом сверки (приложение 13). Сверка производится с начала финансового года по день закры- тия счета включительно. Акт сверки составляется в двух экземпля- рах, по одному экземпляру для каждой из сторон, которые подписыва- ются руководителями финансового органа и клиента. Акт составляется и направляется клиенту на согласование соот- ветствующим подразделением финансового органа.
При закрытии лицевого счета обособленного подразделения акт
сверки оформляется в трех экземплярах. Один экземпляр акта сверки
направляется организации, создавшей данное обособленное подразде-
ление.
В случае необходимости акт сверки дополнительно согласуется с
главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств.
Акт сверки не оформляется при закрытии лицевого счета, на ко-
тором отсутствуют входящие остатки средств на начало текущего фи-
нансового года, не выделялись лимиты бюджетных обязательств, а
также не производилось распределение бюджетных ассигнований и от-
сутствовали кассовые расходы в течение текущего финансового года.
4.5. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня пос-
ле закрытия лицевого счета направляет сообщение клиенту.
4.6. Документы, необходимые для переоформления и закрытия ли-
цевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.
4.7. При переходе клиента на обслуживание в другое подразде-
ление финансового органа документы, указанные в подпунктах б), в),
г), пункта 2.2 или в подпунктах г) и д) пункта 2.3, передаются по
акту приема-передачи в принимающую структуру финансового органа. В
юридическом деле клиента в финансовом органе по прежнему месту
обслуживания хранятся ксерокопии указанных документов.
Финансовые органы по прежнему и новому месту обслуживания
клиента осуществляют соответственно процедуру закрытия и открытия
лицевого счета в соответствии с настоящим Порядком. Документ, яв-
ляющийся основанием для перехода клиента на обслуживание из одного
подразделения финансового органа в другое, хранится в юридическом
деле клиента в обоих подразделениях финансового органа.
4.8. При изменении номера лицевого счета клиента (перекоди-
ровке) производится закрытие старого лицевого счета и открытие но-
вого счета в соответствии с настоящим Порядком.
4.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении
наименования организации либо номера лицевого счета клиент обязан
возвратить финансовому органу чековые книжки с оставшимися неис-
пользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором
указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
5. Порядок ведения Сводного реестра распорядителей и
получателей средств бюджета города Москвы
5.1. Ведение Сводного реестра распорядителей и получателей
средств бюджета города Москвы (далее - Сводный реестр) осуществля-
ется Московским городским казначейством Департамента финансов го-
рода Москвы.
5.2. Держателем Сводного реестра является Департамент финан-
сов города Москвы.
5.3. Пользователями Сводного реестра являются главные распо-
рядители и распорядители бюджетных средств города Москвы.
5.4. Сводный реестр ведется по форме согласно приложению 14 к
настоящему Порядку.
5.5. Основанием для занесения информации в Сводный реестр яв-
ляются:
- по главным распорядителям - правовые акты города Москвы о
ведомственной классификации бюджета;
- по распорядителям и получателям - справка (уведомление)
главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств об ут-
вержденном для получателя бюджетных средств лимите бюджетных обя-
зательств в соответствии с кодами бюджетной классификации.
5.6. В течение финансового года в Сводный реестр могут вно-
ситься изменения и дополнения с учетом решений о выделении ассиг-
нований из бюджета города Москвы или прекращении финансирования
распорядителей и получателей, принимаемых в установленном порядке.
5.7. Сводный реестр ведется Московским городским казначейс-
твом в электронном виде в составе АИС УБП. Внесение изменений в
электронную базу данных производится на основании информации об
открытии лицевых счетов.
5.8. Актуальной базой данных является информация, хранящаяся
в Московском городском казначействе.
5.9. Справки из Сводного реестра представляются Московским
городским казначейством по письменным запросам главных распоряди-
телей бюджетных средств, а также иных органов государственной
власти города Москвы.
5.10. Электронная копия Сводного реестра, касающаяся подве-
домственных распорядителей и получателей средств бюджета, может
передаваться главным распорядителям бюджетных средств для исполь-
зования в практической работе.
.
Приложение 1
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города Москвы
и кассового обслуживания бюджетов
муниципальных образований
З А Я В Л Е Н И Е
на открытие лицевого счета в Финансовом органе
_________________________________________________________________
(наименование организации, учреждения, предприятия)
_________________________________________________________________
(ИНН организации, учреждения, предприятия)
__________________________________________________________________
(юридический адрес организации, учреждения, предприятия)
Просим открыть лицевой счет ______________________________________
(наименование счета)
по оплате расходов на ____________________________________________
_________________________________________________________________.
Руководитель ____________________ ______________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ____________________ _______________________
подпись расшифровка подписи
М.П. ___ _____________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметка Финансового органа
Документы на открытие лицевого счета проверил:
Работник Отдела _____________ ___________________ _______
подпись расшифровка подписи дата
Открыть лицевой счет _____________________________________________
________________________________________________________ разрешаю.
Руководитель _______________ ___________________ _________
Финансового органа подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления_______________ ___________________ ________
(отдела)бухгалтерского подпись расшифровка подписи дата
учета и отчетности
.
Приложение 2
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города
Москвы и кассового обслуживания бюджетов
муниципальных образований
З А Я В Л Е Н И Е
на открытие лицевого счета в Финансовом органе
_________________________________________________________________
(наименование организации, учреждения, предприятия)
_________________________________________________________________
(ИНН организации, учреждения, предприятия)
_________________________________________________________________
(юридический адрес организации, учреждения, предприятия)
Просим открыть лицевой счет нашей организации для учета опе-
раций со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
Представленные ранее документы (заверенные копии Положения
(Устава), документа о постановке на учет в налоговом органе, доку-
мента о государственной регистрации, доверенность на получение вы-
писки по лицевому счету с приложением платежных документов и кар-
точка с образцами подписей и оттиска печати) считать действитель-
ными.
Руководитель _____________________ ______________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ____________________ ______________________
подпись расшифровка подписи
М.П. ____ ____________ 200 г.
_________________________________________________________________
Отметка Финансового органа
Документы на открытие лицевого счета проверил:
Работник Отдела _______________ ___________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
Открыть лицевой счет _______________________________________________
________________________________________________________ разрешаю.
Руководитель ______________ ___________________ _________
Финансового органа подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления _____________ ___________________ ________
(отдела) бухгалтерского подпись расшифровка подписи дата
учета и отчетности
.
Приложение 3
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города
Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
З А Я В Л Е Н И Е
на открытие лицевого счета в Финансовом органе
__________________________________________________________________
(наименование организации, учреждения, предприятия)
__________________________________________________________________
(ИНН организации, учреждения, предприятия)
__________________________________________________________________
(юридический адрес организации, учреждения, предприятия)
Просим открыть лицевой счет ______________________________________
(наименование счета)
по оплате расходов на ____________________________________________
__________________________________________________________________.
Представленные ранее документы (заверенные копии Положения
(Устава), документа о постановке на учет в налоговом органе, доку-
мента о государственной регистрации, доверенность на получение вы-
писки по лицевому счету с приложением платежных документов и кар-
точка с образцами подписей и оттиска печати) считать действитель-
ными.
Руководитель _____________________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ___________________ _____________________
подпись расшифровка подписи
М.П. "___"________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметка Финансового органа
Документы на открытие лицевого счета проверил:
Работник Отдела _____________ ___________________ ________
подпись расшифровка подписи дата
Открыть лицевой счет _____________________________________________
________________________________________________________ разрешаю.
Руководитель _______________ ___________________ _______
Финансового органа подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления _______________ ___________________ _________
(отдела) бухгалтерского подпись расшифровка подписи дата
учета и отчетности
.
Приложение 4
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города
Москвы и кассового обслуживания бюджетов
муниципальных образований
Д О Г О В О Р N _____________
обслуживания лицевого счета главного распорядителя
(распорядителя) средств бюджета города Москвы
(бюджета муниципального образования).
г. Москва "___" _________200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН" в лице_________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего на основании_________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
с одной стороны, и________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование бюджетного учреждения, предприятия, организации)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице_______________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании_____________________________________
_________________________________________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего договора является открытие и веде-
ние лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджет-
ных средств КЛИЕНТА, предназначенного для учета операций по расп-
ределению бюджетных ассигнований по подведомственным распорядите-
лям и получателям (по подведомственным получателям) средств бюдже-
та города Москвы (бюджета муниципального образования).
1.2. Ведение лицевого счета и отражение операций по данному
лицевому счету осуществляется в соответствии с бюджетным законода-
тельством и нормативно-правовыми актами Российской Федерации и го-
рода Москвы, инструктивными документами и указаниями Департамента
финансов города Москвы, регламентирующими ведение лицевых счетов в
условиях казначейского исполнения бюджета города Москвы и кассово-
го исполнения бюджетов муниципальных образований.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ, в соответствии с бюджетной рос-
писью, лицевой счет N ______________________ для учета операций по
распределению КЛИЕНТОМ бюджетных ассигнований на год и по кварта-
лам, и лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распоря-
дителям и получателям (по подведомственным получателям) средств
бюджета города Москвы (бюджета муниципального образования).
2.1.2. Осуществляет учет плановых объемов бюджетных ассигно-
ваний на лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) в
разрезе кодов бюджетной классификации. Проводит операции по отра-
жению утвержденных объемов лимитов бюджетных обязательств и их
распределение на основании уведомлений или иных документов о расп-
ределении лимитов по подведомственным распорядителям и получателям
(по подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы
(бюджета муниципального образования) по лицевому счету.
2.1.3. Осуществляет контроль за соответствием распределенных
КЛИЕНТОМ лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распо-
рядителям и получателям (по подведомственным получателям) средств
бюджета города Москвы (бюджета муниципального образования) утверж-
денной бюджетной росписи и смете доходов и расходов.
2.1.4. Отражает распределенные лимиты бюджетных обязательств
на лицевых счетах подведомственных распорядителей и получателей
(подведомственных получателей) средств бюджета города Москвы (бюд-
жета муниципального образования).
2.1.5. Не позднее дня, следующего за днем совершения опера-
ции, выдает КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета, где указываются по-
казатели бюджетной классификации, по которым в данный операционный
день были совершены операции по распределению бюджетных ассигнова-
ний.
2.1.6 Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
доведения лимитов до бюджетополучателей, консультирует по вопросам
исполнения бюджета города Москвы и составления отчетности.
2.1.7. Гарантирует конфиденциальность персонифицированных
данных КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Осуществляет поквартальное распределение бюджетных ас-
сигнований на финансовый год и лимитов бюджетных обязательств по
подведомственным распорядителям и получателям (по подведомственным
получателям) средств бюджета города Москвы (бюджета муниципального
образования) и имеет право вносить изменения в них в порядке, ус-
тановленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2.2.2. В установленном порядке представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОР-
ГАН документы для открытия лицевого счета в соответствии с Поряд-
ком открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета опера-
ций по исполнению расходов бюджета города Москвы и кассового обс-
луживания бюджетов муниципальных образований, утвержденным поста-
новлением Правительства Москвы от ____________ N ______.
2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН уведомление о распре-
делении лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распо-
рядителям и получателям (по подведомственным получателям) бюджет-
ных средств.
2.2.4. Письменно сообщает ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ не позднее, чем
через три дня после получения выписки, об ошибочно произведенных
операциях по его счету. При отсутствии возражений в указанные сро-
ки совершенные операции по лицевому счету и остатки по нему счита-
ются подтвержденными.
2.2.5. В случае изменения своего правового статуса, подчинен-
ности и ведомственной принадлежности, а также изменений или допол-
нений в Уставе (Положении) представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в тече-
ние 30 дней необходимые документы.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА своевременного представления ин-
формации о сметных назначениях и обоснований их изменений.
2.3.2. Уменьшать лимит бюджетных обязательств по предписаниям
контрольных органов.
2.3.3. В случае необходимости требовать от КЛИЕНТА необходи-
мую дополнительную информацию, связанную с операциями по вышеука-
занному лицевому счету.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распределять бюджетные ассигнования подведомственным
распорядителям и получателям (по подведомственным получателям)
средств бюджета города Москвы (бюджета муниципального образования)
в пределах утвержденных законом о бюджете на очередной финансовый
год бюджетных ассигнованиях в соответствии с действующим бюджетным
законодательством, а также нормативными правовыми актами Российс-
кой Федерации и города Москвы в части исполнения бюджета субъектов
Российской Федерации (бюджетов муниципальных образований).
2.4.2. Получать информацию о доведенных объемах плановых наз-
начений и лимитах бюджетных обязательств подведомственным распоря-
дителям и получателям (подведомственным получателям) средств бюд-
жета города Москвы (бюджета муниципального образования).
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения ус-
ловий настоящего договора, решаются сторонами путем переговоров.
3.2. Настоящий Договор составлен на 3 листах, в двух экземп-
лярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой
из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Договор заключен на
текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его
обеими сторонами. Договор считается пролонгированным на следующий
финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из
сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы __________________________
125047, г. Москва, __________________________
Миусская пл., д. 2/2, КПП 771001001, __________________________
ИНН 7710152113, ОКАТО 45286585000, __________________________
ОКВЭД 75.11.22; ОКПО 02278679, __________________________
счет N40201810200000000001 __________________________
в Отделении 1 Московского ГТУ __________________________
Банка России, г. Москва 705,
БИК 044583001 __________________________
______________ ___________ ______________ _____________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
.
Приложение 5
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города
Москвы и кассового обслуживания бюджетов
муниципальных образований
Д О Г О В О Р N _______________
операционно-кассового обслуживания лицевого счета
получателя средств бюджета города Москвы
(бюджета муниципального образования).
г. Москва "___" _____________ 200__г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН" в лице ____________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего на основании_________________________________________
_________________________________________________________________,
с одной стороны, и _______________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование бюджетного учреждения, предприятия, организации)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице_______________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и веде-
ние лицевого счета КЛИЕНТА N __________________________________ по
исполнению расходов за счет средств бюджета города Москвы (бюджета
муниципального образования).
1.2. Ведение лицевого счета и отражение операций по данному
лицевому счету осуществляется в соответствии с бюджетным законода-
тельством и нормативно-правовыми актами Российской Федерации и го-
рода Москвы, инструктивными документами и указаниями Департамента
финансов города Москвы, регламентирующими ведение лицевых счетов и
выдачу наличных денежных средств в условиях казначейского исполне-
ния бюджета города Москвы и кассового исполнения бюджетов муници-
пальных образований.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N _________________ для
учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы
(бюджета муниципального образования) в соответствии с бюджетной
росписью и сметой, утвержденной главным распорядителем (распоряди-
телем) бюджетных средств.
2.1.2. Осуществляет учет плановых объемов бюджетных ассигно-
ваний, определенных бюджетной росписью (или сметой), лимитов бюд-
жетных обязательств и их изменений, производимых в установленном
порядке.
2.1.3. Осуществляет оплату расходов (работ, услуг, материаль-
ных ценностей и оборудования) по поручению КЛИЕНТА со счета
40201810200000000001 в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России,
г. Москва 705, БИК 044583001, ИНН 7710152113.
2.1.4. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на осущест-
вление расходов. При поступлении платежных документов до 13 часов
00 минут осуществляет проверку на соответствие расходов, указанных
в платежном документе, бюджетным назначениям, целевому характеру и
объемам лимитов бюджетных обязательств в день получения платежных
документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут
до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день.
2.1.5. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечис-
ление денежных средств по платежным документам, поступившим до 13
часов 00 минут, на следующий рабочий день, а по документам, посту-
пившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, на третий рабочий
день.
2.1.6. Производит безакцептное списание денежных средств с
лицевого счета только в случаях, предусмотренных действующим зако-
нодательством.
2.1.7. Обеспечивает выдачу наличных денежных средств на вып-
лату заработной платы и иные цели через учреждения банка, уполно-
моченного обслуживать счет по исполнению бюджета ФИНАНСОВОГО ОРГА-
НА.
2.1.8. Выдает КЛИЕНТУ выписки с указанного лицевого счета в
установленном порядке по мере совершения операций.
2.1.9. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся расчет-
но-кассового обслуживания.
2.1.10. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет документы для открытия лицевого счета,
предусмотренные Порядком открытия финансовыми органами лицевых
счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города
Москвы и кассового обслуживания бюджетов муниципальных образова-
ний, утвержденным постановлением Правительства Москвы от
______________ N ________.
2.2.2. Представляет смету доходов и расходов и лимиты бюджет-
ных обязательств с изменениями, доведенными главными распорядите-
лями (распорядителями) бюджетных средств.
2.2.3. Своевременно вносит изменения в смету доходов и расхо-
дов и обеспечивает использование средств бюджета города Москвы
(бюджета муниципального образования) строго по целевому назначе-
нию, при этом все изменения, касающиеся оплаты расходов КЛИЕНТА,
не доведенные КЛИЕНТОМ до ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, не учитываются при
оплате.
2.2.4. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов из
бюджета города Москвы (бюджета муниципального образования).
2.2.5. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежные документы на
оплату расходов с вышеуказанного лицевого счета.
2.2.6. При составлении платежных поручений указывает следую-
щее сокращенное (краткое) наименование:___________________________
_________________________________________________________________.
2.2.7. При получении от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА платежных требова-
ний и иных документов, требующих акцепта и предъявленных к оплате
с лицевого счета, не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента полу-
чения указанных документов представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платеж-
ное поручение на полную (частичную) оплату или (и) мотивированный
письменный отказ от акцепта на полную (частичную) оплату предъяв-
ленного требования.
2.2.8. В случае изменения правого статуса, подчиненности, ве-
домственной принадлежности, а также внесения изменений или допол-
нений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в
течение 30 дней необходимые документы.
2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при измене-
нии наименования организации либо номера лицевого счета клиент
обязан возвратить финансовому органу чековые книжки с оставшимися
неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в кото-
ром указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильность оформления расчет-
но-платежных документов на перечисление средств и выдачу наличных
денежных средств.
2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит денежных средств в кассе.
2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных
поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ отчетности об исполне-
нии сметы доходов и расходов, доведенных вышестоящей организацией
лимитов бюджетных обязательств и других сведений, связанных с ис-
полнением бюджета.
2.3.4. В случаях, установленных законодательством, уменьшать
лимит бюджетных обязательств и списывать средства в бесспорном по-
рядке, а также применять блокировку расходов.
2.3.5. Требовать от КЛИЕНТА представления дополнительной ин-
формации, связанной с операциями по вышеуказанному лицевому счету.
2.3.6. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты кото-
рых еще не наступил.
2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные по-
ручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на
которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.8. При недостатке денежных средств на счете ФИНАНСОВОГО
ОРГАНА отложить исполнение платежных поручений на срок не более 10
дней.
2.3.9. В случае непредставления документов, предусмотренных
п.2.2.8 настоящего Договора, приостановить оплату расходов КЛИЕН-
ТА.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах утверж-
денной сметы и бюджетной росписи в соответствии с действующим за-
конодательством и нормативно-правовыми актами Российской Федерации
и города Москвы в части исполнения бюджета субъекта Российской Фе-
дерации.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств с лицевого счета по своим поручениям и в установленном по-
рядке получать выписку из своего лицевого счета.
2.4.3. Получать денежные средства на выплату заработной платы
и другие необходимые выплаты в наличной форме со своего счета че-
рез учреждения уполномоченного банка, обслуживающего бюджетный
счет ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.4.4. Получать разъяснения по всем вопросам, касающимся
оформления платежных документов, расчетно-кассового обслуживания и
организации исполнения бюджета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения ус-
ловий настоящего Договора, решаются сторонами путем переговоров.
3.2. Настоящий Договор составлен на 4 листах, в двух экземп-
лярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой
из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Договор заключен на
текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его
обеими сторонами. Договор считается пролонгированным на следующий
финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из
сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы ___________________________
125047, г. Москва, ___________________________
Миусская пл., д. 2/2, КПП 771001001, ___________________________
ИНН 7710152113, ОКАТО 45286585000, ___________________________
ОКВЭД 75.11.22; ОКПО 02278679, ___________________________
счет N40201810200000000001 ___________________________
в Отделении 1 Московского ГТУ ___________________________
Банка России, г. Москва 705,
БИК 044583001 ___________________________
______________________ _____________ _______________ ___________
(подпись руководителя) (расшифровка (подпись (расшифровка
подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
.
Приложение 6
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города Москвы
и кассового обслуживания бюджетов
муниципальных образований
Д О Г О В О Р N ______________
операционно-кассового обслуживания лицевого счета
получателя средств Целевого бюджетного фонда
_________________________________________________
(наименование фонда)
г. Москва "___" ______________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН" в лице _______________________________________
_________________________________________________________________,
действующего на основании_________________________________________
с одной стороны, и _______________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование бюджетного учреждения, предприятия, организации)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и веде-
ние лицевого счета КЛИЕНТА N ________________________по исполнению
расходов за счет средств Целевого бюджетного фонда
_______________________________________________________.
(наименование фонда)
1.2. Ведение лицевого счета и отражение операций по данному
лицевому счету осуществляется в соответствии с бюджетным законода-
тельством и нормативно-правовыми актами Российской Федерации и го-
рода Москвы, инструктивными документами и указаниями Департамента
финансов города Москвы, регламентирующими ведение лицевых счетов и
выдачу наличных денежных средств в условиях казначейского исполне-
ния бюджета города Москвы.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ____________для учета
операций по исполнению расходов за счет средств Целевого бюджетно-
го фонда _________________________ (наименование фонда) в соот-
ветствии с бюджетной росписью и сметой, утвержденной главным рас-
порядителем (распорядителем) бюджетных средств.
2.1.2. Осуществляет учет плановых объемов бюджетных ассигно-
ваний, определенных бюджетной росписью (или сметой), лимитов бюд-
жетных обязательств и их изменений.
2.1.3. Осуществляет оплату расходов (работ, услуг, материаль-
ных ценностей и оборудования) по поручениям КЛИЕНТА со счета
_________________________________________________________________.
(реквизиты счета ЦБФ)
2.1.4. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на осущест-
вление расходов. При поступлении платежных документов до 13 часов
00 минут осуществляет проверку на соответствие расходов, указанных
в платежном документе, бюджетным назначениям, целевому характеру и
объемам лимитов бюджетных обязательств в день получения платежных
документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут
до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день.
2.1.5. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечис-
ление денежных средств по платежным документам, поступившим до 13
часов 00 минут, на следующий рабочий день, а по документам, посту-
пившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, на третий рабочий
день.
2.1.6. Производит безакцептное списание денежных средств с
лицевого счета только в случаях, предусмотренных действующим зако-
нодательством.
2.1.7. Обеспечивает выдачу наличных денежных средств на вып-
лату заработной платы и иные цели через учреждения банка, уполно-
моченного обслуживать бюджетный счет ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.1.8. Выдает КЛИЕНТУ выписки с указанного лицевого счета по
мере совершения операций.
2.1.9. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся расчет-
но-кассового обслуживания.
2.1.10. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет документы для открытия лицевого счета,
предусмотренные Порядком открытия финансовыми органами лицевых
счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города
Москвы и кассового обслуживания бюджетов муниципальных образова-
ний, утвержденным постановлением Правительства Москвы от
_______________ N ______.
2.2.2. Представляет уведомление о распределении бюджетных ас-
сигнований и лимитов бюджетных обязательств, доведенное главным
распорядителем (распорядителем) бюджетных средств.
2.2.3. Обеспечивает использование средств бюджета города
Москвы строго по целевому назначению, при этом все изменения, ка-
сающиеся оплаты расходов КЛИЕНТА, не доведенные КЛИЕНТОМ до ФИНАН-
СОВОГО ОРГАНА, не учитываются при оплате.
2.2.4. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов из
бюджета города Москвы.
2.2.5. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежные документы на
оплату расходов с вышеуказанного лицевого счета.
2.2.6. При составлении платежных поручений указывает следую-
щее сокращенное (краткое) наименование:___________________________
_________________________________________________________________.
2.2.7. При получении от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА платежных требова-
ний и иных документов, требующих акцепта и предъявленных к оплате
с лицевого счета, не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента полу-
чения указанных документов представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платеж-
ное поручение на полную (частичную) оплату или (и) мотивированный
письменный отказ от акцепта на полную (частичную) оплату предъяв-
ленного требования.
2.2.8. В случае изменения правого статуса, подчиненности, ве-
домственной принадлежности, а также внесения изменений или допол-
нений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в
течение 30 дней необходимые документы.
2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при измене-
нии наименования клиента либо номера лицевого счета, КЛИЕНТ обязан
возвратить ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ чековые книжки с оставшимися неис-
пользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором
указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильность оформления расчет-
но-платежных документов на перечисление средств и выдачу наличных
денежных средств.
2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит денежных средств в кассе.
2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных
поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ отчетности об исполь-
зовании средств Целевого бюджетного фон-
да________________________________(наименование ЦБФ), выделенных
главным распорядителем (распорядителем), и других сведений, свя-
занных с исполнением бюджета.
2.3.4. В случаях, установленных законодательством, уменьшать
лимит бюджетных обязательств и списывать средства в бесспорном по-
рядке, а также применять блокировку расходов.
2.3.5. Требовать от КЛИЕНТА представления дополнительной ин-
формации, связанной с операциями по вышеуказанному лицевому счету.
2.3.6. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты кото-
рых еще не наступил.
2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные по-
ручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на
которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.8. При недостатке денежных средств на счете ФИНАНСОВОГО
ОРГАНА отложить исполнение платежных поручений на срок не более 10
дней.
2.3.9. В случае непредставления документов, предусмотренных
п. 2.2.8 настоящего Договора, приостановить оплату расходов КЛИЕН-
ТА.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах утверж-
денной сметы (выделенных лимитов) в соответствии с действующим за-
конодательством и инструкциями Министерства финансов Российской
Федерации и Центрального банка России по исполнению бюджета субъ-
ектов Российской Федерации.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств с лицевого счета по своим поручениям и в установленном по-
рядке получать выписку из своего лицевого счета.
2.4.3. Получать денежные средства на выплату заработной платы
и другие необходимые выплаты в наличной форме со своего счета че-
рез учреждения уполномоченного банка, обслуживающего бюджетный
счет ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.4.4. Получать разъяснения по всем вопросам, касающимся
оформления платежных документов, расчетно-кассового обслуживания и
организации исполнения бюджета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения ус-
ловий настоящего Договора, решаются сторонами путем переговоров.
3.2. Настоящий Договор составлен на 4 листах, в двух экземп-
лярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой
из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Договор заключен на
текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его
обеими сторонами. Договор считается пролонгированным на следующий
финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из
сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы ___________________________
125047, г. Москва, ___________________________
Миусская пл., д. 2/2, КПП 771001001, ___________________________
ИНН 7710152113, ОКАТО 45286585000, ___________________________
ОКВЭД 75.11.22; ОКПО 02278679, ___________________________
счет N40201810200000000001 ___________________________
в Отделении 1 Московского ГТУ ___________________________
Банка России, г. Москва 705,
БИК 044583001 ___________________________
______________________ ___________ ___________ ____________
(подпись руководителя) (расшифровка (подпись (расшифровка
подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
.
Приложение 7
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций
по исполнению расходов бюджета
города Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
Д О Г О В О Р N _______
операционно-кассового обслуживания лицевого счета
по учету операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности
г. Москва "___" ______________ 200__г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН" в лице______________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего на основании_________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
с одной стороны,и_________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование бюджетного учреждения, предприятия, организации)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице_____________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и веде-
ние лицевого счета КЛИЕНТА N _________________________ по средс-
твам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности (внебюджетных средств).
1.2. Ведение лицевого счета и отражение операций по данному
лицевому счету осуществляется в соответствии с бюджетным законода-
тельством и нормативно-правовыми актами Российской Федерации и го-
рода Москвы, инструктивными документами и указаниями Департамента
финансов города Москвы, регламентирующими ведение лицевых счетов и
выдачу наличных денежных средств в условиях казначейского исполне-
ния бюджета города Москвы.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ____________________
для учета операций со средствами, полученными клиентом от пред-
принимательской и иной приносящей доход деятельности, в соответ-
ствии со сметой доходов и расходов по внебюджетным средствам на
текущий финансовый год, утвержденной главным распорядителем
(распорядителем) бюджетных средств, в порядке, определенном глав-
ным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств.
2.1.2. Осуществляет учет плановых объемов внебюджетных
средств, определенных сметой доходов и расходов и их изменений,
производимых в установленном порядке.
2.1.3. Осуществляет оплату расходов (работ, услуг, материаль-
ных ценностей и оборудования) по поручению КЛИЕНТА со счета
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________.
2.1.4. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на осущест-
вление расходов. При поступлении платежных документов до 13 часов
00 минут осуществляет проверку на соответствие расходов, указанных
в расчетно-денежных документах, направлениям использования, ука-
занным в разрешениях и сметах расходов, наличие кодов ведомствен-
ной, функциональной и экономической классификации расходов бюдже-
та, по которым осуществляется кассовый расход, а также наличие
надлежащим образом оформленных документов, служащих основанием для
проведения платежей, в день получения платежных документов. Пла-
тежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00
минут, проверяются на следующий рабочий день.
2.1.5. Принимает от КЛИЕНТА платежные документы на осущест-
вление кассового расхода в пределах остатка средств, отраженного
на лицевом счете КЛИЕНТА по учету внебюджетных средств.
2.1.6. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечис-
ление денежных средств по платежным документам, поступившим до 13
часов 00 минут, на следующий рабочий день, а по документам, посту-
пившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, на третий рабочий
день.
2.1.7. Производит безакцептное списание денежных средств с
лицевого счета только в случаях, предусмотренных действующим зако-
нодательством.
2.1.8. Обеспечивает выдачу наличных денежных средств на вып-
лату заработной платы и иные цели через учреждения банка, уполно-
моченного обслуживать бюджетный счет ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.1.9. Выдает КЛИЕНТУ выписки с указанного лицевого счета по
мере совершения операций.
2.1.10. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся расчет-
но-кассового обслуживания.
2.1.11. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет документы для открытия лицевого счета, а
также иные документы, предусмотренные Инструкцией "О порядке отк-
рытия и ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов
для учета операций со средствами, полученными от предприниматель-
ской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств
бюджета города Москвы, финансируемых на основании смет доходов и
расходов", утвержденной распоряжением Правительства Москвы от
27.08.2002 N 1249-РП.
2.2.2. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки
письменно сообщает в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно зачислен-
ных на лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии
возражений операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюд-
жетных средств, и остатки на нем считаются подтвержденными.
2.2.3. Представляет смету доходов и расходов с изменениями,
доведенными главными распорядителями (распорядителями) бюджетных
средств.
2.2.4. Своевременно вносит изменения в смету доходов и расхо-
дов и обеспечивает использование внебюджетных средств строго по
целевому назначению, при этом все изменения, касающиеся оплаты
расходов КЛИЕНТА, не доведенные КЛИЕНТОМ до ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, не
учитываются при оплате.
2.2.5. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов с ли-
цевого счета по учету внебюджетных средств, а также за нарушение
установленного порядка проведения операций с указанного лицевого
счета.
2.2.6. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежные (денежные)
документы на оплату расходов с вышеуказанного лицевого счета.
2.2.7. При составлении платежных поручений указывает следую-
щее cокращенное (краткое) наименование:___________________________
_________________________________________________________________.
2.2.8. В случае изменения своего правового статуса, подчинен-
ности и ведомственной принадлежности, а также внесения изменений
или дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ
ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.
2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении
наименования организации либо номера лицевого счета клиент обязан
возвратить финансовому органу чековые книжки с оставшимися неис-
пользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором
указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильность оформления расчет-
но-платежных документов на перечисление средств и выдачу наличных
денежных средств.
2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит остатка денежных средств в
кассе.
2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных
поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ отчетности об исполне-
нии сметы доходов и расходов, утвержденной вышестоящей организаци-
ей, и других сведений, связанных с использованием внебюджетных
средств.
2.3.4. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на
лицевом счете по учету внебюджетных средств не позднее дня, следу-
ющего за днем обнаружения ошибки, вносить исправительные записи в
лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия
КЛИЕНТА с последующим его уведомлением.
2.3.5. В случаях, установленных законодательством, уменьшать
объемы внебюджетных средств и списывать средства в бесспорном по-
рядке, а также применять блокировку расходов.
2.3.6. Требовать от КЛИЕНТА представления дополнительной ин-
формации, связанной с операциями по вышеуказанному лицевому счету.
2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты кото-
рых еще не наступил.
2.3.8. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные по-
ручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на
которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.9. При недостатке денежных средств на лицевом счете по
учету внебюджетных средств, а также при несоответствии сметы рас-
ходов и доходов по внебюджетным средствам полученному КЛИЕНТОМ
разрешению отказать КЛИЕНТУ в приеме платежных документов.
2.3.10. В установленных случаях, при нарушении клиентом дейс-
твующего порядка проведения операций на лицевом счете по учету
внебюджетных средств осуществлять отзыв выданного разрешения с
последующим приостановлением операций на указанном лицевом счете.
2.3.11. В случае непредставления документов, предусмотренных
п.2.2.8. настоящего Договора, приостановить финансирование расхо-
дов КЛИЕНТА.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка
денежных средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств и
утвержденной сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств с лицевого счета по своим поручениям и получать выписку со
своего лицевого счета.
2.4.3. Получать денежные средства на выплату заработной платы
и другие необходимые выплаты в наличной форме со своего счета че-
рез учреждения уполномоченного банка, обслуживающего бюджетный
счет ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.4.4. Получать разъяснения по всем вопросам, касающимся
оформления платежных документов, расчетно-кассового обслуживания и
организации исполнения бюджета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения ус-
ловий настоящего Договора, решаются сторонами путем переговоров.
3.2. Настоящий Договор составлен на 4 листах, в двух экземп-
лярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой
из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Договор заключен на
текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его
обеими сторонами. Договор считается пролонгированным в случае по-
лучения КЛИЕНТОМ разрешения на осуществление предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности на следующий финансовый год.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы __________________________
125047, г. Москва, __________________________
Миусская пл., д. 2/2, КПП 771001001, __________________________
ИНН 7710152113, ОКАТО 45286585000, __________________________
ОКВЭД 75.11.22; ОКПО 02278679, __________________________
счет N40201810200000000001 __________________________
в Отделении 1 Московского ГТУ __________________________
Банка России, г. Москва 705,
БИК 044583001 __________________________
_____________ _____________ _____________ ____________
(подпись руководителя) (расшифровка (подпись (расшифровка
подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
.
Приложение 8
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета
города Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
Стандартизированная форма согласования заявлений
на открытие лицевого счета
по учету средств бюджета города Москвы
N _________ "___" _________ 200__ г.
Финансовый орган на срок действия договора согласовывает
__________________________________________________________________
(наименование организации, учреждения, предприятия)
открытие в _______________________________________________________
(наименование финансового органа)
лицевого счета по учету средств бюджета города Москвы.
Код раздела, подраздела бюджетной классификации РФ:
Раздел ___, подраздел ____, целевая статья ___, вид расходов ____,
статья экономической классификации ______
Открыт лицевой счет N ________________
Дата открытия счета ____ _____________ 200__ г.
Руководитель
Финансового органа ______________ _________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления (отдела)
бухгалтерского учета и отчетности
Финансового органа ______________ _________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ (ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ПРЕДПРИЯТИЕМ):
Согласование получено "___"________________ 200_ г.
Главный бухгалтер
учреждения
(организации, _________________ Место ________________________
предприятия) подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней после получе-
ния представляется в Финансовый орган.
.
Приложение 9
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета
города Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
Стандартизированная форма согласования заявлений
на открытие лицевого счета
по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности
N ______ "___" _________ 200__ г.
Финансовый орган на срок действия договора согласовывает
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения, предприятия, организации)
открытие в________________________________________________________
(наименование Финансового органа)
лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности.
Открыт лицевой счет N ____________________
Дата открытия счета ___ ____________ 200__ г.
Начальник
Финансового органа _______________ _______________ ________
подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления (отдела)
бухгалтерского учета и отчетности
Финансового органа _______________ _______________ ________
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ (ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ПРЕДПРИЯТИЕМ):
Согласование получено "____"____________________ 200__ г.
Главный бухгалтер
учреждения (организации,
предприятия) _______________ Место ___________________
подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней после получе-
ния представляется в Финансовый орган.
.
Приложение 10
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города
Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
Уведомление
об изменении кодов бюджетной классификации
N __________ " ___ " ________ 200__ г.
На срок действия договора операционно-кассового обслуживания
лицевого счета N ________________, открытого _____________ (дата)
___________________________________________ (наименование клиента)
в ___________________________(наименование финансового органа).
Дополняются (изменяются) коды бюджетной классификации РФ:
Раздел ___, подраздел ___, целевая статья ____, вид расходов _____,
статья экономической классификации _____________.
Начальник Отдела управления
ресурсами финансового органа ____________ ________________ _____
подпись расшифровка подписи дата
Начальник Отдела расходов
финансового органа ___________ ___________________ _____
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ (ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ПРЕДПРИЯТИЕМ):
Уведомление получено "____"______________ 200___ г.
Главный бухгалтер
учреждения (организации,
предприятия) ________________ Место ___________________
подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр уведомления в течение трех дней после получения
представляется в Финансовый орган.
.
Приложение 11
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета города и
кассового обслуживания бюджетов
муниципальных образований
З А Я В Л Е Н И Е
на закрытие лицевого счета в Финансовом органе
от "____"__________________200___ г.
__________________________________________________________________
(наименование учреждения, организации, предприятия)
__________________________________________________________________
(ИНН, учреждения, организации, предприятия)
Просим закрыть лицевой счет _________________________________
(номер лицевого счета)
в связи с ________________________________________________________
К заявлению прилагаются:
__________________________________________________________________
(копии документов, являющихся основанием для закрытия лицевого
счета)
Руководитель _____________ М.П. _________________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер _____________ _________________________
подпись расшифровка подписи
__________________________________________________________________
Отметка Финансового органа
Лицевой счет _____________________________________________ закрыть
(номер лицевого счета)
Руководитель
Финансового органа _____________ _____________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
Лицевой счет ______________________________________________ закрыт
(номер лицевого счета)
Начальник Управления (отдела)
бухгалтерского учета
и отчетности
финансового органа _____________ _____________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
.
Приложение 12
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета
города Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
"УТВЕРЖДАЮ": "УТВЕРЖДАЮ":
Руководитель финансового Руководитель бюджетного
органа: учреждения, организации,
________________________ предприятия: _____________________
(наименование финоргана) (наим.учрежден.,организ.,предпр.)
________________________ __________________________________
________________________ __________________________________
(должность) (должность)
_________ ____________________ _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _______________ 200__г. "____" ___________________ 200__г.
М.П. М.П.
АКТ
сверки расчетов по лицевому счету главного распорядителя
(распорядителя) бюджетных средств города Москвы
Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату "____"
___________ 200__г. закрытия лицевого счета главного распорядителя
(распорядителя) N _______________________________________________,
открытого ______________________________________________________ в
(наименование бюджетного учреждения, организации, предприятия)
___________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
по данным учета числится следующее состояние расчетов по указанно-
му лицевому счету:
(руб.коп.)
-------------------------------------------------------------------
Коды бюджетной классификации Наименование Сумма Сумма Откло-
---------------------------- показателя по по нение
раздел,целе- вид эко- данным данным
под- вая рас- ном. финор- клиента
раздел статья хо- клас- гана
расхо- дов сифи-
дов кация
------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8
------------------------------------------------------------------
Выделено бюджетных
ассигнований (лимитов
бюджетных обязательств)
------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
------------------------------------------------------------------
Всего
------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8
------------------------------------------------------------------
Распределено бюджетных
ассигнований (лимитов
бюджетных обязательств)
------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
------------------------------------------------------------------
Всего
------------------------------------------------------------------
Остаток неиспользованных
(нераспределенных) бюджетных
ассигнований (лимитов
бюджетных обязательств)
------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
------------------------------------------------------------------
Всего
------------------------------------------------------------------
Подписи сторон:
От Финансового органа: От бюджетного учреждения,
организации, предприятия:
___________ _________ ________ ___________ _________ _________
(Должность) (Подпись) (Ф.И.О.) (Должность) (Подпись) (Ф.И.О.)
Дата: _________________ Дата: __________________
.
Приложение 13
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета
города Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
"УТВЕРЖДАЮ": "УТВЕРЖДАЮ":
Руководитель финансового Руководитель бюджетного
органа: учреждения, организации,
________________________ предприятия: _____________________
(наименование финоргана) (наим.учрежден.,организ.,предпр.)
________________________ __________________________________
________________________ __________________________________
(должность) (должность)
_________ ____________________ _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _______________ 200__г. "____" ___________________ 200__г.
М.П. М.П.
АКТ
сверки расчетов финансирования и кассовых расходов
по лицевому счету получателя бюджетных средств города Москвы
Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату "____"
___________ 200__г. закрытия лицевого счета получателя N _________
_______________________________________________________, открытого
________________________________________________________________ в
(наименование бюджетного учреждения, организации, предприятия)
___________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
по данным учета числится следующее состояние расчетов по указанно-
му лицевому счету:
(руб.коп.)
-------------------------------------------------------------------
Коды бюджетной классификации Наименование Сумма Сумма Откло-
---------------------------- показателя по по нение
раздел,целе- вид эко- данным данным
под- вая рас- ном. финор- клиента
раздел статья хо- клас- гана
расхо- дов сифи-
дов кация
------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8
------------------------------------------------------------------
Утверждено (выделено)
лимитов бюджетных
обязательств за отчетный
период
------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
------------------------------------------------------------------
Всего
------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8
------------------------------------------------------------------
Кассовые расходы
(включая восстан.
кассовых расходов)
------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
------------------------------------------------------------------
Всего
------------------------------------------------------------------
Восстановление кассовых
расходов
------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
------------------------------------------------------------------
Всего
------------------------------------------------------------------
Остаток неиспользованных
лимитов бюджетных
обязательств на дату
закрытия лиц. счета
------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
------------------------------------------------------------------
Всего
------------------------------------------------------------------
Подписи сторон:
От Финансового органа: От бюджетного учреждения,
организации, предприятия:
___________ _________ ________ ___________ _________ _________
(Должность) (Подпись) (Ф.И.О.) (Должность) (Подпись) (Ф.И.О.)
Дата: _________________ Дата: __________________
.
Приложение 14
к Порядку открытия финансовыми органами
лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов бюджета
города Москвы и кассового обслуживания
бюджетов муниципальных образований
Сводный реестр распорядителей и получателей средств бюджета
города Москвы
на " ___"__________200___г.
-------------------------------------------------------------------
N Код Наименование ИНН КПП Юриди- Номер Тип Код Дата
п/п СРПС главного ческий лице- лице- ФКУ откры-
распорядителя адрес вого вого тия
(распорядителя) счета счета лице-
получателя вого
бюджетных счета
средств
-------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-------------------------------------------------------------------
Верно:
- Постановление Правительства Москвы № 85-ПП от 22 марта 2011 года
- О внесении изменений в постановления Правительства Москвы от 2 ноября 2004 г. N 758-ПП, от 8 февраля 2005 г. N 73-ПП
