Правовые акты (Нормативная база) Москвы
Внимание! С данным правовым актом связан ещё 1 документ.
Подробнее смотрите в конце текущей страницы.
Постановление Правительства Москвы
№ 371-ПП от 6 мая 2008 года
Об утверждении Порядка открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы
В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, вступивших в действие с 1 января 2008 г., и организации работы по открытию финансовыми органами города Москвы лицевых сче- тов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассо- вым выплатам из бюджета города Москвы Правительство Москвы поста- новляет: 1. Утвердить Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы (далее - Порядок) согласно приложению. 2. Руководителям органов исполнительной власти города Москвы, учреждениям, подведомственным органам исполнительной власти города Москвы, при открытии лицевых счетов в Департаменте финансов города Москвы руководствоваться положениями Порядка (п.1). 3. Рекомендовать органам местного самоуправления в случае заключения соглашения с Департаментом финансов города Москвы о кассовом обслуживании исполнения бюджетов муниципальных образований при открытии лицевых счетов руководствоваться положениями Порядка. 4. Признать утратившим силу постановление Правительства Москвы от 8 февраля 2005 г. N 58-ПП "Об утверждении Порядка открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы и кассового обслуживания бюджетов муниципальных образований". 5. Контроль за выполнением настоящего постановления возло- жить на министра Правительства Москвы Коростелева Ю.В. П.п.Мэр Москвы Ю.М.Лужков Приложение к постановлению Правительства Москвы от 6 мая 2008 г. N 371-ПП Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы 1. Общие положения 1.1. Порядок открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами города Москвы и устанавливает порядок открытия финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы. 1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие термины и понятия: Финансовые органы - Департамент финансов города Москвы и финансово-казначейские управления административных округов города Москвы. Главный распорядитель бюджетных средств (далее - главный распорядитель) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право в соответствии с законом города Москвы о бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период) распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств бюджета города Москвы. Распорядитель бюджетных средств (далее - распорядитель) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), бюджетное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств бюджета города Москвы. Получатель бюджетных средств (далее - получатель) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, а также обособленное подразделение бюджетного учреждения, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета города Москвы. Главный администратор доходов бюджета (далее - главный администратор доходов) - определенный законом о бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период) федеральный орган государственной власти, орган государственной власти города Москвы (государственный орган), иная организация, имеющие в своем ведении администраторов доходов бюджета и (или) являющиеся администраторами доходов бюджета города Москвы. Администратор доходов бюджета (далее - администратор доходов) - федеральный орган государственной власти, орган государственной власти города Москвы (государственный орган), бюджетное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и правовыми актами города Москвы контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета (далее - главный администратор источников) - определенный законом о бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый год и плановый период) орган государственной власти города Москвы (государственный орган), иная организация, имеющие в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита бюджета и (или) являющиеся администраторами источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. Администратор источников финансирования дефицита бюджета (далее - администратор источников) - орган государственной власти города Москвы (государственный орган), иная организация, имеющие право в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и правовыми актами города Москвы осуществлять операции с источниками финансирования дефицита бюджета города Москвы. Бюджетное учреждение - государственное учреждение, финансовое обеспечение выполнения функций которого, в том числе по оказанию государственных услуг физическим и юридическим лицам в соответствии с государственным заданием, осуществляется за счет средств бюджета города Москвы на основе бюджетной сметы. Обособленное подразделение бюджетного учреждения (далее - обособленное подразделение) - филиал, представительство, созданное бюджетным учреждением, указанное в его учредительных документах, действующее на основании утвержденного бюджетным учреждением положения, наделенное правом расходования средств бюджета города Москвы. Бюджетная смета - документ, устанавливающий в соответствии с классификацией расходов бюджета лимиты бюджетных обязательств бюджетного учреждения. Бюджетные ассигнования - предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных обязательств. Лимит бюджетных обязательств - объем прав в денежном выражении на принятие бюджетным учреждением бюджетных обязательств и (или) их исполнение в текущем финансовом году. Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение бюджета города Москвы, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год. Очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом. Клиент - главный администратор доходов, администратор доходов, главный администратор источников, администратор источников, главный распорядитель, распорядитель, получатель, которым в установленном порядке в финансовом органе открыты соответствующие лицевые счета. Лицевой счет - регистр аналитического учета финансового органа, предназначенный для учета операций по исполнению доходов бюджета города Москвы, по кассовым поступлениям, отражения лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых по поручению клиента финансовыми органами в процессе исполнения расходов бюджета города Москвы. Лицевой счет внутриказначейских расчетов - лицевой счет финансового органа, предназначенный для отражения операций, связанных с внутриказначейскими расчетами в ходе исполнения расходов бюджета города Москвы. Лицевой счет главного распорядителя - лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя по распределению и доведению бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и (или) получателей. Лицевой счет распорядителя - лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителя по распределению и доведению бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей. Лицевой счет получателя - лицевой счет, предназначенный для учета доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования расходов и кассовых расходов, произведенных получателями в процессе исполнения расходов бюджета города Москвы. Лицевой счет получателя для обособленного подразделения - лицевой счет, предназначенный для учета операций, связанных с расходованием средств бюджета города Москвы обособленным подразделением. Лицевой счет для учета финансирования - лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов и кассовых расходов, а также источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, совершаемых с бюджетного счета, открытого получателю бюджетных средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации. Лицевой счет для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, кассовых расходов, предусмотренных в бюджете города Москвы за счет источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Лицевой счет для учета расходов бюджета города Москвы, учет исполнения которых осуществляется на лицевых счетах, открываемых органами Федерального казначейства - лицевой счет, предназначенный для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы, осуществляемых через лицевые счета, открываемые в органах Федерального казначейства, на основании данных выписки по лицевому счету финансового органа, открытого в территориальном органе Федерального казначейства. Лицевой счет для учета некассовых операций - лицевой счет, предназначенный для отражения некассовых операций по поступлениям и выплатам источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также выплатам из бюджета, которые предусмотрены сводной бюджетной росписью города Москвы. Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы. Лицевой счет для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых выплат, предусмотренных в бюджете города Москвы за счет источников финансирования дефицита бюджета города Москвы и осуществляемых со (с бюджетного) счета, открытого получателю бюджетных средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации. Лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (далее - лицевой счет администратора источников) - лицевой счет, предназначенный для учета поступлений источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, администрируемых в соответствии с законодательством Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, осуществления возвратов (зачетов) источников финансирования дефицита бюджета по решению администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы. 2. Порядок открытия лицевых счетов 2.1. Лицевые счета открываются администраторам источников, главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств города Москвы, включенным в Сводный реестр главных администраторов и администраторов доходов бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы. 2.2. Для открытия лицевого счета клиент представляет в финансовый орган следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 1); б) копии учредительных документов (положение или устав, изменения к ним); в) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица. В случае внесения изменений в учредительные документы представляется также копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений; г) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, при наличии - копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика; д) карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 3); е) доверенность от имени клиента на лиц, подписи которых не включены в карточку, уполномоченных получать выписку из лицевого счета и документы, прилагаемые к выписке, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленную оттиском гербовой печати. 2.3. При открытии лицевого счета получателя клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка, представляет бюджетную смету, утвержденную в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится клиент. Бюджетная смета учреждения, являющегося главным распорядителем бюджетных средств, утверждается руководителем этого учреждения. 2.4. При открытии лицевого счета администратора источников клиент в дополнение к документам, указанным в пункте 2.2 настоящего Порядка, представляет Справку главного администратора об администрируемых источниках финансирования дефицита бюджета города Москвы, закрепленных за клиентом в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и города Москвы (приложение 5), оформленную подписями лиц, имеющих право первой и второй подписи на финансовых документах, и скрепленную оттиском гербовой печати. При необходимости финансовый орган вправе потребовать представления копий нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы, являющихся основанием для открытия лицевого счета. 2.5. Копии документов, указанных в подпунктах б), в) и г) пункта 2.2 настоящего Порядка, заверяются главным распорядителем (распорядителем), в ведении которого находится клиент, либо нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию. 2.6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяется подписью руководителя или его заместителя и оттиском гербовой печати главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, или нотариально. 2.7. При открытии лицевого счета органу государственной власти города Москвы документы, указанные в подпунктах б), в), г) и д) пункта 2.2 настоящего Порядка, заверяются подписью первого заместителя (заместителя) Мэра Москвы в Правительстве Москвы, координирующего его деятельность, или нотариально. Документы органов государственной власти, контроль за деятельностью и координация работы которых осуществляется Мэром Москвы, заверяются подписью руководителя Аппарата Мэра и Правительства Москвы или нотариально. В случае открытия лицевого счета органу государственной власти Российской Федерации указанные документы заверяются нотариально. 2.8. Для открытия лицевого счета получателя для обособленного подразделения клиент представляет в финансовый орган следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 1); б) письмо учреждения, создавшего обособленное подразделение, о ходатайстве об открытии обособленному подразделению лицевого счета, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения; в) доверенность, выданную руководителю обособленного подразделения учреждением, создавшим обособленное подразделение, на осуществление действий в соответствии с положением об обособленном подразделении, включая операции по расходованию бюджетных средств, оформленную подписью руководителя и скрепленную оттиском гербовой печати учреждения, создавшего обособленное подразделение, или копию доверенности, заверенную лицами, имеющими право первой или второй подписи на финансовых документах, и скрепленную оттиском гербовой печати учреждения, создавшего обособленное подразделение; г) копию положения об обособленном подразделении, утвержденного учреждением, его создавшим, заверенную главным распорядителем (распорядителем), в ведении которого находится клиент, или нотариально; д) копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации, заверенную по аналогии с подпунктом г); е) карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение 3) обособленного подразделения, заверенную подписью руководителя (его заместителя) и оттиском гербовой печати учреждения, его создавшего, или нотариально; ж) бюджетную смету, утвержденную главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, в ведении которого находится обособленное подразделение; з) доверенность от имени клиента на лиц, подписи которых не включены в карточку с образцами подписей и оттиском печати, уполномоченных получать выписку из лицевого счета и документы, прилагаемые к выписке, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленную оттиском гербовой печати. 2.9. Открытие лицевого счета получателя для обособленного подразделения производится при условии наличия лицевого счета получателя у учреждения, создавшего данное обособленное подразделение. 2.10. При открытии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) и (или) лицевого счета получателя финансовый орган оформляет Регламент открытия и ведения лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета города Москвы (приложение 6) и (или) Регламент открытия и ведения лицевого счета получателя средств бюджета города Москвы (приложение 7), подписываемые финансовым органом и клиентом. 2.11. При открытии клиенту лицевого счета другого типа повторное представление документов, указанных в подпунктах б), в), г) и д) пункта 2.2 или в подпунктах в), г), д) и е) пункта 2.8 настоящего Порядка, не требуется. Заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе в таких случаях представляется по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. 2.12. Открытие лицевого счета для учета финансирования, а также лицевого счета для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы осуществляется на основании Разрешения на открытие бюджетного счета в кредитной организации (приложение 4), выданного клиенту финансовым органом. При этом финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета финансирования (для учета операций по финансированию источников финансирования дефицита бюджета города Москвы) (приложение 8). 2.13. При открытии лицевого счета для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 9). 2.14. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в финансовый орган представляются: а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 2); б) подлинник разрешения на открытие лицевого для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; в) смета доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, утвержденная в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение 10). 2.15. Лицевой счет внутриказначейских расчетов открывается финансовому органу. Лицевые счета для учета расходов бюджетов города Москвы, учет исполнения которых осуществляется на лицевых счетах, открываемых органами Федерального казначейства, и лицевые счета для учета некассовых операций открываются финансовым органам и (или) получателям. 2.16. Открытие лицевых счетов, указанных в пункте 2.15 настоящего Порядка, осуществляется по разрешению руководителя финансового органа или уполномоченных им лиц без представления пакета документов и оформления регламента открытия и ведения лицевого счета с владельцем счета. 2.17. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в финансовый орган представляются: а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе (приложение 2); б) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета города Москвы. При этом финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы (приложение 11). 2.18. Лицевые счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих во временное распоряжение, открываются клиенту в финансовом органе по месту открытия ему лицевого счета получателя. 2.19. При открытии лицевого счета администратора источников финансовый орган оформляет с клиентом Регламент открытия и ведения лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 12). 2.20. Открытие клиенту лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя финансового органа и главного бухгалтера (лиц, их замещающих) на заявлении на открытие лицевого счета после представления клиентом в финансовый орган документов, необходимых для открытия соответствующего типа лицевого счета, и их проверки на соответствие требованиям настоящего Порядка. 2.21. При представлении для открытия лицевого счета документов, требующих дооформления, с разрешения руководителя (его заместителя) финансового органа клиенту может быть открыт лицевой счет и предоставлено право совершать операции по лицевому счету на срок до шести месяцев. В этом случае оформляется временный регламент открытия и ведения лицевого счета, о сроке окончания действия которого финансовый орган уведомляет клиента. В течение установленного срока клиент обязан устранить недостатки в оформлении документов и представить переоформленные документы в финансовый орган. По истечении срока действия временного регламента лицевой счет клиента закрывается либо блокируется финансовым органом. 2.22. После оформления с клиентом соответствующего регламента открытия и ведения лицевого счета составляется Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета по учету средств бюджета города Москвы (приложение 13), и (или) Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 14), и (или) Стандартизированная форма согласования заявлений на открытие лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) (приложение 15). Стандартизированная форма составляется в двух экземплярах и является документом, удостоверяющим открытие лицевого счета в финансовом органе. 2.23. Операции на открытом лицевом счете и занесение в базу данных информации об открытии лицевого счета осуществляются финансовым органом после подписания клиентом и представления в финансовый орган одного экземпляра стандартизированной формы. 2.24. В случае изменения и (или) дополнения кодов бюджетной классификации, указанных в соответствующей стандартизированной форме, финансовый орган направляет клиенту Уведомление об изменении кодов бюджетной классификации расходов бюджета города Москвы (приложение 16) и (или) Уведомление об изменении кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета города Москвы (приложение 17). 2.25. При внесении изменений или дополнений в учредительные и (или) регистрационные документы клиент обязан в течение 30 дней представить в финансовый орган документы, перечисленные в пунктах 2.2 и 2.8 настоящего Порядка, с учетом внесенных изменений. В случае несвоевременного представления измененных документов финансовый орган вправе приостановить оплату расходов клиента. 2.26. В случае изменения наименования клиента финансовый орган обязан переоформить все действующие регламенты открытия и ведения лицевых счетов клиента в соответствии с представленными документами, сохранив номера лицевых счетов. 2.27. При открытии лицевого счета уведомления об открытии лицевых счетов в территориальные налоговые органы по месту регистрации клиента, а также органы государственных внебюджетных фондов финансовым органом не представляются. 2.28. Представленные для открытия лицевого(ых) счета(ов) документы хранятся в едином юридическом деле клиента в уполномоченном руководителем финансового органа структурном подразделении. 2.29. Каждому открытому лицевому счету финансовым органом присваивается номер, порядок кодирования которого определяется Департаментом финансов города Москвы. 2.30. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств могут иметь только один лицевой счет в соответствии с ведомственной и экономической классификацией по подчиненности. Бюджетное учреждение может иметь только один лицевой счет получателя бюджетных средств в соответствии с ведомственной классификацией расходов бюджета.
3. Порядок оформления карточки
с образцами подписей и оттиска печати
3.1. При открытии лицевого счета клиент представляет в
финансовый орган карточку с образцами подписей и оттиском печати
(приложение 3) (далее - карточка), заверенную в соответствии с
подпунктом д) пункта 2.2 и подпунктом е) пункта 2.8 настоящего
Порядка.
3.2. Карточка заполняется клиентом с применением пишущих или
электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета либо
ручками с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового
цветов. Применение факсимильной подписи для заполнения карточки не
допускается.
3.3. Карточка представляется в финансовый орган в одном
экземпляре. В случае открытия клиенту нескольких лицевых счетов и
при условии совпадения лиц, обладающих правом подписи, финансовый
орган не требует оформления карточки к каждому лицевому счету.
3.4. Порядок заполнения полей карточки:
3.4.1. В поле "Владелец счета" клиент указывает свое полное
наименование, соответствующее учредительным (уставным) документам.
В случае открытия лицевого счета обособленному подразделению
клиент указывает свое полное наименование в соответствии с
утвержденным положением об обособленном подразделении.
3.4.2. На оборотной стороне карточки в поле "Наименование
владельца счета" указывается сокращенное наименование клиента
согласно его учредительным документам (положению об обособленном
подразделении). При отсутствии сокращенного наименования
указывается полное наименование клиента.
3.4.3. В поле "Образец оттиска печати" клиент проставляет
образец оттиска печати. Оттиск печати, проставляемый на карточке,
должен быть четким.
3.5. Право первой подписи принадлежит руководителю учреждения
(обособленного подразделения), которому открывается лицевой счет,
а также иным лицам, обладающим таким правом в соответствии с
учредительными документами и уполномоченным на то руководителем.
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или)
лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета письменным
распоряжением (приказом) руководителя организации (учреждения).
Правом первой или второй подписи могут обладать одновременно
несколько сотрудников клиента.
3.6. Если обязанности главного бухгалтера возложены на иное
должностное лицо (руководителя учреждения, начальника отдела,
начальника управления и т.п.), то ему также принадлежит право
второй подписи. В этом случае клиент представляет в финансовый
орган документ, подтверждающий, что указанное лицо исполняет
обязанности главного бухгалтера.
3.7. При отсутствии в штате клиента должности главного
бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции)
в карточке проставляется подпись (подписи) лица (лиц), наделенного
правом только первой подписи. В этом случае главный распорядитель
(распорядитель), в ведении которого находится клиент, при заверке
карточки в полях "Должность" и "Фамилия, имя, отчество" вместо
указания лица, наделенного правом второй подписи, указывает:
"Должность бухгалтера в штате не предусмотрена". Если карточка
заверяется нотариально, то финансовому органу представляется
отдельная справка от главного распорядителя (распорядителя), в
ведении которого находится клиент, об отсутствии в штате
работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.
3.8. Финансовый орган не требует предъявления документов,
подтверждающих полномочия лиц (кроме оговоренных выше случаев),
подписи которых включены в карточку.
3.9. Образец подписи руководителя и главного бухгалтера
учреждения включается в карточку обязательно, кроме случая,
указанного в пункте 3.7 настоящего Порядка.
3.10. Карточка подписывается руководителем и главным
бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет.
3.11. Образец оттиска печати клиента, проставляемый в
карточке, должен соответствовать печати, которую имеет клиент
согласно его учредительным документам (положению об обособленном
подразделении). Применение печатей, предназначенных для других
целей, не допускается.
В случае отсутствия у обособленного подразделения печати в
карточке производится соответствующая запись, которая заверяется
подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения,
создавшего обособленное подразделение, и скрепляется печатью
данного учреждения.
3.12. При временном отсутствии печати у вновь созданного
учреждения, а также в связи с реорганизацией, изменением
наименования, подчиненности клиента руководитель финансового
органа или уполномоченное им лицо устанавливает клиенту срок,
необходимый для изготовления печати, который оговаривается
разрешительной надписью с указанием срока на представленном
клиентом заявлении произвольной формы. Одновременно руководитель
финансового органа или уполномоченное им лицо определяет порядок
оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия
печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять
документы прежней печатью либо печатью главного распорядителя
(распорядителя), в ведении которого находится клиент, либо
представлять документы без оттиска печати.
3.13. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и
(или) замены (утери) печати, а также в случаях изменения
реквизитов клиентом представляется в финансовый орган новая
карточка, оформленная в соответствии с настоящим Порядком.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или
дополнения подписей, оттиск печати, а также подписи руководителя и
главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверять
дополнительно такую карточку не требуется. Она принимается после
сверки ответственным работником финансового органа подписей
руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с
образцами их подписей на заменяемой карточке.
3.14. Если право первой или второй подписи временно
предоставляется лицам, не указанным в карточке, то клиент
представляет дополнительную (временную) карточку только с
образцами подписей этих лиц с указанием срока ее действия,
подписанную руководителем и главным бухгалтером. При этом в правом
верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка
"Временная".
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя
и (или) главного бухгалтера представляемая временная карточка
требует заверки в соответствии с настоящим Порядком.
3.15. Ответственный работник финансового органа указывает в
карточке присвоенный клиенту номер лицевого счета и карточка
визируется разрешительной подписью руководителя финансового органа
или его заместителя.
3.16. Работникам клиента, подписи которых не включены в
карточку, выписки из лицевых счетов и документы, обосновывающие
операции по счету, выдаются на основании доверенности, оформленной
в соответствии с настоящим Порядком.
3.17. Все ранее представленные карточки и доверенности
хранятся в юридическом деле клиента.
4. Порядок закрытия лицевых счетов
4.1. Лицевые счета закрываются финансовым органом:
а) по заявлению на закрытие лицевого счета в Финансовом
органе (приложение 18);
б) по решению главного администратора источников, главного
распорядителя (распорядителя) бюджетных средств либо органа,
создавшего указанные учреждения;
в) при отмене или признании утратившими силу законов и иных
нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов
города Москвы, являющихся основанием для открытия лицевых счетов;
г) в связи с исключением клиента из Сводного реестра главных
администраторов и администраторов доходов бюджета, главных
администраторов и администраторов источников финансирования
дефицита бюджета, главных распорядителей, распорядителей и
получателей средств бюджета города Москвы;
д) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми
актами Российской Федерации и города Москвы.
4.2. Закрытие лицевого счета, открытого обособленному
подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие
лицевого счета, представленного обособленным подразделением
одновременно с письмом учреждения, создавшего обособленное
подразделение, о намерении закрыть этот лицевой счет.
4.3. При закрытии лицевого счета главного распорядителя
(распорядителя) финансовый орган должен произвести с клиентом на
дату закрытия лицевого счета сверку сумм доведенных и
распределенных лимитов бюджетных обязательств. Результаты сверки
оформляются Актом сверки расчетов по лицевому счету главного
распорядителя (распорядителя) бюджетных средств города Москвы
(приложение 19). При закрытии лицевых счетов получателя, для учета
финансирования расходов, для учета источников финансирования
дефицита бюджета города Москвы финансовый орган производит с
клиентом сверку доведенных лимитов бюджетных обязательств и
произведенных кассовых расходов. Результаты сверки оформляются
Актом сверки расчетов финансирования и кассовых расходов по
лицевому счету получателя бюджетных средств города Москвы
(приложение 20).
4.4. На дату закрытия лицевых счетов для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, а также средств, поступающих во временное
распоряжение, финансовый орган должен произвести с клиентом сверку
движения и остатков сумм средств поступивших и перечисленных.
Результаты сверки оформляются Актом сверки поступлений и кассовых
расходов по лицевому счету для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности (приложение 21) и (или) Актом сверки поступлений и
кассовых расходов по лицевому счету для учета операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение получателей
средств бюджета города Москвы (приложение 22).
4.5. При закрытии лицевого счета администратора источников
финансовый орган должен произвести с клиентом сверку остатков
средств на счете и оформить Акт сверки остатков средств по кодам
бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета
города Москвы по лицевому счету администратора источников
(приложение 23).
4.6. Сверка производится с начала текущего финансового года
по день закрытия лицевого счета включительно. Акт сверки
составляется в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой
из сторон, которые утверждаются руководителями финансового органа
и клиента. Акт составляется и направляется клиенту на согласование
соответствующим подразделением финансового органа.
4.7. При закрытии лицевого счета обособленному подразделению
акт сверки оформляется в трех экземплярах, по одному экземпляру
для каждой из сторон. Третий экземпляр акта сверки направляется
учреждению, создавшему это обособленное подразделение.
4.8. В случае необходимости акт сверки дополнительно
согласуется с главным распорядителем (распорядителем) бюджетных
средств.
4.9. Акт сверки не оформляется при закрытии лицевого счета,
на котором отсутствуют входящие остатки средств на начало текущего
финансового года, не выделялись лимиты бюджетных обязательств, а
также не производилось распределение бюджетных ассигнований и
отсутствовали кассовые расходы в течение текущего финансового
года.
4.10. При закрытии лицевого счета по окончании текущего
финансового года (за исключением лицевого счета для учета операций
со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, и лицевого счета для учета операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение) акт сверки
не оформляется.
4.11. Документы, необходимые для переоформления и закрытия
лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.
4.12. При переходе клиента на обслуживание в другой
финансовый орган документы, указанные в подпунктах б), в) и г)
пункта 2.2 и подпунктах в), г) и д) пункта 2.8, передаются по акту
приема-передачи в принимающий финансовый орган. В юридическом деле
клиента в финансовом органе по прежнему месту обслуживания
хранятся ксерокопии указанных документов.
4.13. Финансовые органы по прежнему и новому месту
обслуживания клиента осуществляют соответственно процедуру
закрытия и открытия лицевого счета в соответствии с настоящим
Порядком. Документ, являющийся основанием для перехода клиента на
обслуживание из одного финансового органа в другой, хранится в
юридическом деле клиента в принимающем финансовом органе, а его
копия - по прежнему месту его обслуживания.
4.14. При изменении номера лицевого счета клиента
(перекодировке) производится закрытие старого лицевого счета и
открытие нового счета в соответствии с настоящим Порядком.
4.15. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении
наименования организации либо номера лицевого счета клиент обязан
возвратить финансовому органу чековые книжки с оставшимися
неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в
котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
5. Порядок ведения Сводного реестра главных администраторов и
администраторов доходов бюджета, главных администраторов и
администраторов источников финансирования дефицита бюджета,
главных распорядителей, распорядителей и получателей средств
бюджета города Москвы
5.1. Ведение Сводного реестра главных администраторов и
администраторов доходов бюджета, главных администраторов и
администраторов источников финансирования дефицита бюджета,
главных распорядителей, распорядителей и получателей средств
бюджета города Москвы (далее - Сводный реестр) осуществляется
Московским городским казначейством Департамента финансов города
Москвы.
5.2. Держателем Сводного реестра является Департамент
финансов города Москвы.
5.3. Пользователями Сводного реестра являются главные
администраторы доходов бюджета (источников финансирования дефицита
бюджета), главные распорядители и распорядители бюджетных средств
города Москвы.
5.4. Сводный реестр ведется по форме согласно приложению 24 к
настоящему Порядку.
5.5. Основанием для занесения информации в Сводный реестр
являются:
- по главным администраторам доходов и главным
администраторам источников - перечни главных администраторов,
утвержденные законом города Москвы о бюджете на соответствующий
финансовый год (финансовый год и плановый период);
- по администраторам доходов и администраторам источников -
нормативные правовые акты Российской Федерации и города Москвы,
определяющие возложение функций администрирования на организацию
или учреждение;
- по главным распорядителям - сводная бюджетная роспись бюд-
жета города Москвы на соответствующий финансовый год (финансовый
год и плановый период);
- по распорядителям и получателям - бюджетная роспись
главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в
соответствии с бюджетными ассигнованиями, утвержденными сводной
бюджетной росписью, и утвержденными лимитами бюджетных
обязательств.
5.6. В течение текущего финансового года в Сводный реестр
могут вноситься изменения и дополнения с учетом правовых актов об
администрировании доходов бюджета города Москвы, решений о
выделении ассигнований из бюджета города Москвы или прекращении
оплаты расходов распорядителей и получателей, принимаемых в
установленном порядке.
5.7. Сводный реестр ведется Департаментом финансов города
Москвы в электронном виде в составе информационной системы.
Внесение изменений в электронную базу данных производится на
основании информации об открытии лицевых счетов.
5.8. Актуальной базой данных является информация, хранящаяся
в Департаменте финансов города Москвы.
5.9. Справки из Сводного реестра представляются Департаментом
финансов города Москвы по письменным запросам главных
распорядителей бюджетных средств, а также иных органов
государственной власти города Москвы.
5.10. Электронная копия Сводного реестра, касающаяся
подведомственных распорядителей и получателей средств бюджета,
может передаваться главным распорядителям бюджетных средств для
использования в практической работе.
Приложение 1
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
З А Я В Л Е Н И Е
на открытие лицевого счета в Финансовом органе
__________________________________________________________________
(наименование учреждения)
__________________________________________________________________
(ИНН, КПП учреждения)
__________________________________________________________________
(юридический адрес учреждения)
Просим открыть лицевой счет _________________________________
(наименование счета)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________.
Руководитель _____________________ _____________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ____________________ _____________________
подпись расшифровка подписи
М.П.
<___> _____________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметка Финансового органа
Документы на открытие лицевого счета проверил:
Работник Отдела _______________ ___________________ ________
подпись расшифровка подписи дата
Открыть лицевой счет _____________________________________________
________________________________________________________ разрешаю.
Руководитель _______________ ___________________ ________
Финансового органа подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления ____________ ___________________ ________
(отдела) бухгалтерского подпись расшифровка подписи дата
учета и отчетности
Приложение 2
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
З А Я В Л Е Н И Е
на открытие лицевого счета в Финансовом органе
__________________________________________________________________
(наименование учреждения)
__________________________________________________________________
(ИНН, КПП учреждения)
__________________________________________________________________
(юридический адрес учреждения)
Просим открыть лицевой счет _________________________________
(наименование счета)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________.
Представленные ранее документы (заверенные копии Положения
(Устава), документа о постановке на учет в налоговом органе, доку-
мента о государственной регистрации и карточку с образцами подпи-
сей и оттиска печати) считать действительными.
Руководитель ____________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ____________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
М.П.
<___> _____________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Отметка Финансового органа
Документы на открытие лицевого счета проверил:
Работник Отдела _______________ ___________________ ________
подпись расшифровка подписи дата
Открыть лицевой счет _____________________________________________
________________________________________________________ разрешаю.
Руководитель _______________ ___________________ ________
Финансового органа подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления ____________ ___________________ ________
(отдела) бухгалтерского подпись расшифровка подписи дата
учета и отчетности
Приложение 3
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
КАРТОЧКА
с образцами подписей и оттиска
печати
Владелец счета
___________________________________
___________________________________ ОТМЕТКА ФИНАНСОВОГО ОРГАНА
(полное наименование)
Адрес Разрешение на прием образцов
___________________________________ подписей
тел. N _____________________
Наименование главного распорядителя Руководитель
(распорядителя) финансового органа
___________________________________ (или его заместитель) _______
___________________________________
"___" ______________200___ г.
Наименование финансового органа,
обслуживающего лицевой счет ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
___________________________________ _____________________________
___________________________________ _____________________________
_____________________________
Местонахождение финансового органа _____________________________
___________________________________
Сообщаем образцы подписей и печати,
которые просим считать обязательными
при совершении операций по счету.
Чеки и другие операции по
счету______________________________
просим считать действительными при
наличии на них одной первой и одной
второй подписей.
------------------------------------------------------------------
___________________________________ Счет N______________________
(наименование владельца счета) *
--------------------------------------
Должность Фамилия,имя, Образец Срок полномочий должностных
отчество подписи лиц, временно пользующихся
правом первой, либо второй
подписи
-------------------------------
1 подпись
Образец оттиска печати
2 подпись
--------------------------------------
Место для печати "____"___________200___г.
организации,заверившей
полномочия и подписи
Руководитель ____________
Главный бухгалтер_________
Удостоверительная надпись Полномочия и подписи руководителя
нотариуса** и главного бухгалтера,действующих
в соответствии с Уставом (Положением),
удостоверяю _________________________
(должность и подпись руководителя или
заместителя вышестоящей организации)
------------------------------------------------------------------
* Указывается сокращенное наименование клиента (согласно Уставу
(Положению), при его отсутствии - полное наименование.
** Требуется по счетам учреждений (организаций), если полномочия
и подписи не заверены вышестоящей организацией.
Приложение 4
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
Разрешение
на открытие бюджетного счета в кредитной организации
от "____" _____________ 200__ г. N ___________
________________________________________________ разрешает
(наименование Финансового органа)
__________________________________________________________________
(наименование бюджетополучателя)
__________________________________________________________________
открыть в ________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
бюджетный счет в ________________________________________________,
(вид валюты)
предназначенный для ______________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________.
Срок действия разрешения: с "__"_______200_г. по "__"_______200_г.
Руководитель
Финансового органа ___________________ ___________________
подпись расшифровка подписи
М.П.
Приложение 5
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
Справка
главного администратора __________________________________________
(наименование главного администратора
источников)
об администрируемых источниках финансирования дефицита бюджета
города Москвы, закрепленных за
__________________________________________________________________
(наименование администратора источников)
в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и
города Москвы
"___" _________ 200__ г.
Перечень администрируемых источников финансирования дефицита
бюджета:
------------------------------------------------------------------
Структура источников финансирования дефицита бюджета Наиме-
города Москвы нование
--------------------------------------------------------- источ-
Код Груп- Под- Статья Под- Элемент Программа Код эко- ников
адми- па груп- ста- (подпро- номичес-
нист- па тья грамма) кой клас-
ратора сификации
источ- источни-
ников ков
------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
----- ---- ---- ---- ----- ----- ----------- --------
ООО ОО ОО ОО ОО ОО ОООО ООО
------------------------------------------------------------------
Руководитель ______________ ___________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
Главный бухгалтер _____________ ___________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
М.П.
Приложение 6
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям в
бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
РЕГЛАМЕНТ N _______
открытия и ведения лицевого счета главного распорядителя
(распорядителя) средств бюджета города Москвы
г. Москва "___" _________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с одной стороны, и________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование органа государственной власти,бюджетного учреждения)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице ______________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании_____________________________________
_________________________________________________________________,
с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА
1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и
ведение КЛИЕНТУ лицевого счета главного распорядителя
(распорядителя) бюджетных средств, предназначенного для отражения
утвержденных бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных
обязательств), операций по учету, распределению бюджетных
ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) по подведомственным
распорядителям и получателям (по подведомственным получателям)
средств бюджета города Москвы и их изменению.
1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с
бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и
указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ________________ для
отражения операций по учету, распределению КЛИЕНТОМ бюджетных
ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на год и по
кварталам по подведомственным распорядителям и получателям (по
подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы и их
изменению
2.1.2. Осуществляет учет объемов бюджетных ассигнований
(лимитов бюджетных обязательств) на лицевом счете главного
распорядителя (распорядителя) в разрезе кодов бюджетной
классификации Российской Федерации. Проводит на лицевом счете
операции по распределению утвержденных объемов бюджетных
ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) и их изменению на
основании уведомлений или иных документов по подведомственным
распорядителям и получателям (по подведомственным получателям)
средств бюджета города Москвы.
2.1.3. Осуществляет контроль за соответствием распределяемых
КЛИЕНТОМ лимитов бюджетных обязательств по подведомственным
распорядителям и получателям (по подведомственным получателям)
средств бюджета города Москвы утвержденной бюджетной росписи.
2.1.4. По поручению КЛИЕНТА осуществляет списание с лицевого
счета лимитов бюджетных обязательств для их отражения на лицевых
счетах подведомственных распорядителей и получателей
(подведомственных получателей) средств бюджета города Москвы.
2.1.5. Не позднее дня, следующего за днем совершения
операции, выдает КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета, где
указываются показатели бюджетной классификации, по которым в
данный операционный день были совершены операции по распределению
бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств).
2.1.6 Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
доведения лимитов бюджетных обязательств до бюджетополучателей,
консультирует по вопросам исполнения бюджета города Москвы и
составления отчетности.
2.1.7. Гарантирует конфиденциальность персонифицированных
данных КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия
лицевого счета в соответствии с законодательными и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.2.2. Осуществляет распределение лимитов бюджетных
обязательств по подведомственным распорядителям и получателям (по
подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы и
имеет право вносить изменения в них в порядке, установленном
Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН сводное уведомление о
распределении бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных
обязательств) по подведомственным распорядителям и получателям (по
подведомственным получателям) бюджетных средств.
2.2.4. Письменно сообщает ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ не позднее, чем
через три дня после получения выписки, об ошибочно произведенных
операциях по его счету. При отсутствии возражений в указанные
сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки по нему
считаются подтвержденными.
2.2.5. В случае изменения своего правового статуса,
подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения
изменений или дополнений в Устав (Положение) представляет в
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА своевременного представления
информации о сметных назначениях и обоснований их изменений.
2.3.2. Уменьшать лимит бюджетных обязательств по предписаниям
контрольных органов.
2.3.3. В случае необходимости требовать от КЛИЕНТА
необходимую дополнительную информацию, связанную с операциями по
лицевому счету.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распределять бюджетные ассигнования (лимиты бюджетных
обязательств) подведомственным распорядителям и получателям
(подведомственным получателям) средств бюджета города Москвы в
пределах объемов бюджетных ассигнований, утвержденных законом о
бюджете на очередной финансовый год в соответствии с бюджетным
законодательством и нормативными правовыми актами Российской
Федерации и города Москвы в части исполнения бюджета субъекта
Российской Федерации.
2.4.2. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА информацию о доведенных
объемах плановых назначений и лимитах бюджетных обязательств до
подведомственных распорядителей и получателей (до подведомственных
получателей) средств бюджета города Москвы, а также выписку из
лицевого счета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения
условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров.
Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности,
подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Регламент составлен на 5 листах, в двух
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для
каждой из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен
на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания
его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на
очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни
одна из сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы ____________________________
125047,г.Москва,Миусская пл.,д.2/2, ____________________________
ИНН 7710152113, КПП 771001001, ____________________________
ОКАТО 45286585000, ____________________________
ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ____________________________
счет N ____________________ ____________________________
в__________________________ ____________________________
_____________ ____________ _____________ ____________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
Приложение 7
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям в
бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
РЕГЛАМЕНТ N _________
открытия и ведения лицевого счета получателя средств
бюджета города Москвы
г. Москва "___" _________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с одной стороны, и________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование органа государственной власти,бюджетного учреждения)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице ______________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании_____________________________________
_________________________________________________________________,
с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА
1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и
ведение КЛИЕНТУ лицевого счета получателя N _____________________
для учета операций по исполнению расходов за счет средств бюджета
города Москвы.
1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с
бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и
указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА по порядку ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств и обеспечения их наличными денежными
средствами.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет получателя N __________
для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы в
соответствии с бюджетной росписью и сметой, утвержденной главным
распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, или в порядке,
установленном главным распорядителем бюджетных средств.
2.1.2. Осуществляет учет лимитов бюджетных обязательств,
доведенных главным распорядителем (распорядителем) бюджетных
средств, и их изменений, производимых в установленном порядке.
2.1.3. Осуществляет оплату расходов по принятым денежным
обязательствам за поставку продукции, выполнение работ и оказание
услуг, а также проведение других обязательных платежей от имени и
по поручению КЛИЕНТА со счета N _____________________
_________________________________________________________________.
2.1.4. Выдает КЛИЕНТУ чековые книжки на основании заявления.
2.1.5. Принимает от КЛИЕНТА надлежащим образом оформленные
платежные поручения на осуществление расходов. При поступлении
платежных документов до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на
соответствие расходов, указанных в платежном документе, бюджетным
назначениям, целевому характеру и объемам лимитов бюджетных
обязательств в день получения платежных документов. Платежные
документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут,
проверяются на следующий рабочий день.
2.1.6. Осуществляет перечисление денежных средств по
платежным документам, поступившим от КЛИЕНТА до 13 часов 00 минут,
не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с
13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих
дней со дня получения платежных документов.
2.1.7. Производит безакцептное списание денежных средств с
лицевого счета только в случаях, предусмотренных бюджетным
законодательством.
2.1.8. Обеспечивает выдачу (внесение неиспользованных)
наличных денежных средств на выплату заработной платы и иные цели
через кредитные организации, уполномоченные обслуживать бюджетные
счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.1.9. Выдает КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета не позднее
рабочего дня, следующего за днем получения выписки из
уполномоченного банка.
2.1.10. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся открытия
и ведения лицевого счета.
2.1.11. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия
лицевого счета в соответствии с законодательными и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.2.2. В установленный срок представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН
смету доходов и расходов и лимиты бюджетных обязательств и
изменения к ним, доведенные главным распорядителем
(распорядителем) бюджетных средств.
2.2.3. Своевременно вносит изменения в смету доходов и
расходов и обеспечивает использование средств бюджета города
Москвы строго по целевому назначению.
2.2.4. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов из
бюджета города Москвы.
2.2.5. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом
оформленные платежные документы на оплату расходов с лицевого
счета и документы, обосновывающие проведение оплаты расходов.
2.2.6. При составлении платежных поручений указывает
следующее сокращенное (краткое) наименование:____________________
_________________________________________________________________.
2.2.7. При получении от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА платежных
требований и иных документов, требующих акцепта и предъявленных к
оплате с лицевого счета, не позднее 5 (пяти) рабочих дней с
момента получения указанных документов представляет в ФИНАНСОВЫЙ
ОРГАН платежное поручение на полную (частичную) оплату или (и)
мотивированный письменный отказ от акцепта на полную (частичную)
оплату предъявленного требования.
2.2.8. В случае изменения своего правового статуса,
подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения
изменений или дополнений в учредительные документы представляет в
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.
2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при
изменении своего наименования либо номера лицевого счета КЛИЕНТ
обязан возвратить ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ чековые книжки с оставшимися
неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в
котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
2.2.10. При предъявлении к лицевому счету требований на
взыскание средств на основании исполнительных документов судебных
органов обеспечивает их исполнение в порядке, установленном
Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми
актами города Москвы.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления
расчетно-платежных документов на перечисление средств в
безналичном порядке, а также документов для выдачи наличных
денежных средств.
2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит денежных средств в кассе.
2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных
поручений в случае непредставления или несвоевременного
представления КЛИЕНТОМ сметы доходов и расходов, отчетности об
исполнении сметы доходов и расходов, доведенных вышестоящей
организацией лимитов бюджетных обязательств, графиков
финансирования и других сведений, связанных с исполнением бюджета.
2.3.4. Взыскивать с лицевого счета средства, использованные
по нецелевому назначению в порядке, установленном Бюджетным
кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами
города Москвы, в том числе применять блокировку расходов и иные
меры принуждения за нарушение бюджетного законодательства
Российской Федерации.
2.3.5. Требовать от КЛИЕНТА представления информации,
связанной с операциями по лицевому счету.
2.3.6. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты
которых еще не наступил, либо с истекшим сроком представления
платежных документов к исполнению.
2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформленные в
нарушение действующего бюджетного законодательства и порядка
оплаты расходов, установленного нормативными правовыми актами
города Москвы, а также платежные поручения, подписи и оттиск
печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.8. При недостатке денежных средств на счете ФИНАНСОВОГО
ОРГАНА отложить исполнение платежных поручений на срок не более 10
дней.
2.3.9. В случае непредставления документов, предусмотренных
п. 2.2.8 настоящего Регламента, приостановить исполнение поручений
КЛИЕНТА на перечисление средств.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Предъявлять принятые денежные обязательства для оплаты
в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденной сметы с
соблюдением действующего законодательства и нормативных правовых
актов Российской Федерации и города Москвы в части исполнения
бюджета субъекта Российской Федерации.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств с лицевого счета по своим поручениям и в установленном
порядке получать выписку из лицевого счета.
2.4.3. Получать денежные средства на выплату заработной платы
и другие необходимые выплаты в наличной форме с лицевого счета
через кредитные организации, уполномоченные обслуживать бюджетные
счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.4.4. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем
вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и
ведения лицевого счета и организации исполнения бюджета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения
условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров.
Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности,
подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Регламент составлен на 6 листах, в двух
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для
каждой из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен
на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания
его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на
очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни
одна из сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы ____________________________
125047,г.Москва,Миусская пл.,д.2/2, ____________________________
ИНН 7710152113, КПП 771001001, ____________________________
ОКАТО 45286585000, ____________________________
ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ____________________________
счет N ____________________ ____________________________
в__________________________ ____________________________
_____________ ____________ _____________ ____________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
Приложение 8
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям в
бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
РЕГЛАМЕНТ N ________
открытия и ведения лицевого счета для учета финансирования
(для учета операций по финансированию источников финансирования
дефицита бюджета города Москвы)
г. Москва "___" _________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с одной стороны, и________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование органа государственной власти,бюджетного учреждения)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице ______________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании_____________________________________
_________________________________________________________________,
с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА
1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и
ведение КЛИЕНТУ лицевого счета N _________________________ для
учета финансирования (для учета операций по финансированию
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы).
1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с
бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и
указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА по порядку ведения лицевых счетов
для учета операций по исполнению бюджета города Москвы.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ___________________
для учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования
расходов и кассовых расходов, а также источников финансирования
дефицита бюджета города Москвы, совершаемых со (с бюджетных)
счетов, открытых в установленном бюджетным законодательством
порядке в учреждении Банка России или кредитной организации.
2.1.2. Осуществляет учет лимитов бюджетных обязательств и их
изменений, производимых в установленном порядке, а также объемов
финансирования расходов (источников финансирования дефицита
бюджета города Москвы).
2.1.3. Осуществляет перечисление денежных средств по
поручению КЛИЕНТА со счета N_____________________________ на
(бюджетные) счета клиента в кредитных организациях, открытые им по
разрешению ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, и отражает на лицевом счете
перечисленные объемы финансирования.
2.1.4. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на
перечисление денежных средств. При поступлении платежных
документов до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на
соответствие расходов, указанных в платежном документе, бюджетным
назначениям, целевому характеру и объемам лимитов бюджетных
обязательств в день получения платежных документов. Платежные
документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут,
проверяются на следующий рабочий день.
2.1.5. Осуществляет перечисление денежных средств по
платежным документам, поступившим от КЛИЕНТА до 13 часов 00 минут,
не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с
13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих
дней со дня получения платежных документов.
2.1.6. Выдает КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета не позднее
рабочего дня, следующего за днем получения выписки из
уполномоченного банка.
2.1.7. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся открытия
и ведения лицевого счета.
2.1.8. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия
лицевого счета в соответствии с законодательными и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.2.2. Представляет лимиты бюджетных обязательств и изменения
к ним, доведенные главным распорядителем (распорядителем)
бюджетных средств.
2.2.3. Обеспечивает использование средств бюджета города
Москвы строго по целевому назначению в соответствии с условиями их
представления.
2.2.4. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по перечислению денежных
средств.
2.2.5. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежные документы на
перечисление объемов финансирования на банковские счета для
отражения соответствующих операций на лицевом счете.
2.2.6. При составлении платежных поручений указывает
следующее сокращенное (краткое) наименование: __________________
_________________________________________________________________.
2.2.7. В конце финансового года обеспечивает перечисление
неиспользованных остатков средств на банковских счетах на единый
счет по исполнению бюджета города Москвы и не допускает наличия
остатков средств на открытых банковских счетах по состоянию на 1
января следующего финансового года.
2.2.8. В случае изменения правового статуса, подчиненности,
ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или
дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ
ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления
расчетно-платежных документов на перечисление средств и
представления в установленный ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ срок отчета о
произведенных кассовых расходах для отражения соответствующих
операций на лицевом счете.
2.3.2. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных
поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ отчетности об
исполнении доведенных вышестоящей организацией лимитов бюджетных
обязательств и других сведений, связанных с исполнением бюджета.
2.3.3. Требовать от КЛИЕНТА представления информации,
связанной с операциями по вышеуказанному лицевому счету.
2.3.4. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты
которых еще не наступил, либо с истекшим сроком представления
платежных документов к исполнению.
2.3.5. Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформленные в
нарушение действующего бюджетного законодательства и порядка
оплаты расходов, установленного нормативными правовыми актами
города Москвы, а также платежные поручения, подписи и оттиск
печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.6. В случае непредставления документов, предусмотренных
пунктами 2.2.8 настоящего Регламента, приостановить исполнение
поручений КЛИЕНТА на перечисление средств.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах
утвержденной бюджетной росписи, сметы и лимитов бюджетных
обязательств по лицевому счету получателя средств бюджета города
Москвы в соответствии с действующим законодательством и
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств на банковские счета по своим поручениям и в установленный
срок получать выписку с лицевого счета для учета финансирования
расходов.
2.4.3. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем
вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и
ведения лицевого счета и организации исполнения бюджета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения
условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров.
Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности,
подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Регламент составлен на 5 листах, в двух
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для
каждой из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент вступает в
силу с момента подписания его обеими сторонами и оформлен на срок
действия разрешения на открытие бюджетного счета в кредитной
организации, выданного ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы ____________________________
125047,г.Москва,Миусская пл.,д.2/2, ____________________________
ИНН 7710152113, КПП 771001001, ____________________________
ОКАТО 45286585000, ____________________________
ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ____________________________
счет N ____________________ ____________________________
в__________________________ ____________________________
_____________ ____________ _____________ ____________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
Приложение 9
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям в
бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
РЕГЛАМЕНТ N _________
открытия и ведения лицевого счета для учета источников
финансирования дефицита бюджета города Москвы
г. Москва "___" _________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с одной стороны, и________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование органа государственной власти,бюджетного учреждения)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице ______________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании_____________________________________
_________________________________________________________________,
с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА
1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и
ведение лицевого счета КЛИЕНТА N _______________________ по учету
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.
1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с
бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и
указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА по порядку ведения лицевых счетов
для учета операций по исполнению бюджета города Москвы.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N __________________ по
учету источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.
2.1.2. Осуществляет перечисление средств по поручению КЛИЕНТА
со счета N ______________________________________________________.
2.1.3. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на
осуществление расходов.
2.1.4. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет
перечисление денежных средств по платежным документам в день их
поступления.
2.1.5. Выдает КЛИЕНТУ выписки с указанного лицевого счета в
установленном порядке по мере совершения операций.
2.1.6. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся
расчетно-кассового обслуживания.
2.1.7. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия
лицевого счета в соответствии с законодательными и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.2.2. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов из
бюджета города Москвы.
2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН платежные документы на
оплату расходов с вышеуказанного лицевого счета.
2.2.4. При составлении платежных поручений указывает
следующее сокращенное (краткое) наименование: _____________
_________________________________________________________________.
2.2.5. В случае изменения правого статуса, подчиненности,
ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или
дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ
ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления
расчетно-платежных документов на перечисление средств.
2.3.2. Требовать от КЛИЕНТА представления дополнительной
информации, связанной с операциями по вышеуказанному лицевому
счету.
2.3.3. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения, срок оплаты
которых еще не наступил.
2.3.4. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные
поручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на
которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств с лицевого счета по своим поручениям и в установленном
порядке получать выписку из своего лицевого счета.
2.4.2. Получать разъяснения по всем вопросам, касающимся
оформления платежных документов, расчетно-кассового обслуживания и
организации исполнения бюджета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами, в ходе выполнения
условий настоящего Регламента решаются сторонами путем
переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут
договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде города
Москвы.
3.2. Настоящий Регламент составлен на 4 листах, в двух
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для
каждой из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен
на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания
его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на
очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни
одна из сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы ____________________________
125047,г.Москва,Миусская пл.,д.2/2, ____________________________
ИНН 7710152113, КПП 771001001, ____________________________
ОКАТО 45286585000, ____________________________
ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, ____________________________
счет N ____________________ ____________________________
в__________________________ ____________________________
_____________ ____________ _____________ ____________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
Приложение 10
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
РЕГЛАМЕНТ N _______
открытия и ведения лицевого счета для учета операций
со средствами, полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
г. Москва "___" ______________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице____________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
_________________________________________________________________,
с одной стороны, _________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование бюджетного учреждения)
именуемое(ый) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице_______________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании ___________________________________,
с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА
1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и
ведение КЛИЕНТУ лицевого счета N _________________________ для
учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности (внебюджетных средств).
1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с
бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и
указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, регламентирующими ведение лицевых
счетов и осуществление операций по обеспечению наличными денежными
средствами получателей средств бюджета города Москвы.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N ____________________
для учета операций со средствами, полученными КЛИЕНТОМ от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в
соответствии с выданным разрешением на открытие лицевого счета,
сметой доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий
финансовый год, утвержденной в порядке, определенном главным
распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится
КЛИЕНТ.
2.1.2. Осуществляет учет плановых объемов внебюджетных
средств, определенных сметой доходов и расходов, и изменений,
внесенных в смету.
2.1.3. Осуществляет учет доходов и производит оплату расходов
за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и
других обязательных платежей по поручению КЛИЕНТА в соответствии с
выданным разрешением на открытие лицевого счета, сметой доходов и
расходов и в пределах свободного остатка внебюджетных средств на
лицевом счете по операциям, совершаемым в:
- безналичной форме - со счета ______________________________
_________________________________________________________________;
- наличной форме - со счета__________________________________
_________________________________________________________________.
2.1.4. Выдает КЛИЕНТУ чековые книжки на основании заявления.
2.1.5. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на возврат
ошибочно зачисленных средств, уплату налогов и осуществление
кассовых расходов в пределах остатка средств, отраженного на
лицевом счете КЛИЕНТА по учету внебюджетных средств.
2.1.6. При поступлении платежных документов, оформленных
надлежащим образом, до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на
соответствие доходов и расходов, указанных в расчетно-денежных
документах, направлениям использования, указанным в разрешениях и
сметах доходов и расходов, наличие кодов бюджетной классификации,
по которым осуществляется кассовый расход, а также на наличие
документов, служащих обоснованием для проведения платежей, в день
получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с
13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий
рабочий день.
2.1.7. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет
перечисление денежных средств по платежным документам, поступившим
до 13 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по
документам, поступившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут,
не позднее двух рабочих дней со дня получения платежных
документов.
2.1.8. Производит безакцептное списание денежных средств с
лицевого счета только в случаях, предусмотренных
законодательством.
2.1.9. Обеспечивает организацию получения (внесения
неиспользованных) наличных денежных средств на выплату заработной
платы и иные цели через кредитные организации, уполномоченные
обслуживать счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.1.10. Выдает КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета после 15
часов 00 минут дня, следующего за днем получения ФИНАНСОВЫМ
ОРГАНОМ выписки из кредитной организации, в которой отражаются
операции за предыдущий день.
2.1.11. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся порядка
открытия и ведения лицевого счета.
2.1.12. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия
лицевого счета в соответствии с законодательными и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.2.2. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки
письменно сообщает в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно
зачисленных на лицевой счет по учету внебюджетных средств. При
отсутствии возражений операции, отраженные на лицевом счете по
учету внебюджетных средств, и остатки на нем считаются
подтвержденными.
2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в установленный срок
смету доходов и расходов и изменения к ней, утвержденную в
порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств, в
ведении которого находится КЛИЕНТ.
2.2.4. Своевременно вносит
изменения в смету доходов и расходов, в том числе в случае
образования на лицевом счете средств, не разрешенных к
расходованию, либо осуществляет их возврат плательщику, а также
обеспечивает использование внебюджетных средств строго по целевому
назначению.
2.2.5. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов
(возврату доходов) с лицевого счета, а также за нарушение
установленного порядка проведения операций с указанного лицевого
счета.
2.2.6. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом
оформленные платежные (денежные) документы на оплату расходов
(возврат доходов) с лицевого счета.
2.2.7. При составлении платежных поручений указывает
следующее сокращенное (краткое)
наименование:____________________________________________________
_________________________________________________________________.
2.2.8. В случае изменения своего правового статуса,
подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения
изменений или дополнений в учредительные документы представляет в
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.
2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при
изменении своего наименования либо номера лицевого счета КЛИЕНТ
обязан возвратить ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ чековые книжки с оставшимися
неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в
котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления
расчетно-платежных документов на перечисление средств в
безналичном порядке, а также документов для выдачи наличных
денежных средств.
2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит остатка денежных средств в
кассе.
2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных
поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ сметы или отчетности
об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам,
утвержденной в порядке, установленном главным распорядителем
бюджетных средств, а также других сведений, связанных с
использованием внебюджетных средств.
2.3.4. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на
лицевом счете, не позднее дня, следующего за днем обнаружения
ошибки, вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах
текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим его
уведомлением не позднее следующего рабочего дня после совершения
исправительной записи.
2.3.5. В случаях, установленных законодательством, списывать
средства в бесспорном порядке.
2.3.6. Требовать от КЛИЕНТА представления информации,
связанной с операциями по лицевому счету.
2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения на оплату расходов
и возврат доходов, которые не соответствуют имеющемуся разрешению
и смете доходов и расходов, а также, срок оплаты которых еще не
наступил либо превышен срок предъявления платежных документов к
оплате.
2.3.8. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные
поручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на
которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.9. Отказать КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных
документов при недостатке денежных средств на лицевом счете, а
также при несоответствии сметы расходов и доходов по внебюджетным
средствам полученному КЛИЕНТОМ разрешению.
2.3.10. В установленных случаях при нарушении КЛИЕНТОМ
действующего порядка проведения операций на лицевом счете по учету
внебюджетных средств осуществлять отзыв выданного разрешения с
последующим приостановлением операций на лицевом счете.
2.3.11. В случае непредставления документов, предусмотренных
п.2.2.8 настоящего Регламента, приостановить исполнение поручений
КЛИЕНТА на проведение расходов или осуществление возврата доходов.
2.3.12. Организовывать обращение взыскания на внебюджетные
средства на основании исполнительных документов судебных органов в
порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и
нормативными правовыми актами города Москвы.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка
денежных средств на лицевом счете и утвержденной сметы доходов и
расходов по внебюджетным средствам.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств с лицевого счета по своим поручениям и получать выписку со
своего лицевого счета.
2.4.3. Получать наличные денежные средства в рамках
разрешенной деятельности и сметы с лицевого счета через кредитные
организации, уполномоченные обслуживать бюджетные счета
ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.4.4. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем
вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и
ведения лицевого счета и организации исполнения доходов и расходов
внебюджетных средств.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения
условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров.
Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности,
подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Регламент составлен на 7 листах, в двух
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для
каждой из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен
на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания
его обеими сторонами. Регламент пролонгируется в случае получения
КЛИЕНТОМ разрешения на осуществление предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности на очередной финансовый год путем
заключения дополнительного соглашения.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы __________________________
125047, г.Москва, Миусская пл.,д.2/2, __________________________
ИНН 7710152113, КПП 771001001, __________________________
ОКАТО 45286585000, __________________________
ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, __________________________
счет N__________________________ __________________________
в_______________________________ __________________________
______________ _____________ ____________ _____________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
Приложение 11
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
РЕГЛАМЕНТ N _______
открытия и ведения лицевого счета для учета операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение
получателей средств бюджета города Москвы
г.Москва "___" ______________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице ___________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании___________________________________
_________________________________________________________________,
с одной стороны, и________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
(наименование бюджетного учреждения)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице______________________
_________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании __________________________________,
с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА
1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и
ведение КЛИЕНТУ лицевого счета N _________________________ для
учета операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение получателей средств бюджета города Москвы.
1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с
бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и
указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, регламентирующими ведение лицевых
счетов и осуществление операций по обеспечению наличными денежными
средствами получателей средств бюджета города Москвы.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N______________________
для учета операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение.
2.1.2. Осуществляет учет операций по поступлениям и
перечислениям средств на лицевом счете на основании выписок,
получаемых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ из кредитных организаций, по
операциям, совершаемым в:
- безналичной форме - со счета_______________________________
_________________________________________________________________;
- наличной форме - со счета _________________________________
_________________________________________________________________.
2.1.3. Выдает КЛИЕНТУ чековые книжки на основании заявления.
2.1.4. Принимает от КЛИЕНТА платежные документы на
осуществление кассовых расходов в пределах свободного остатка
средств, отраженного на лицевом счете КЛИЕНТА.
2.1.5. При поступлении платежных документов, оформленных
надлежащим образом, до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на
соответствие расходов, указанных в расчетно-денежных документах,
документам, служащим обоснованием для проведения платежей, в день
получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с
13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий
рабочий день.
2.1.6. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет
перечисление денежных средств по платежным поручениям, поступившим
до 13 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по
поручениям, поступившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут,
не позднее двух рабочих дней со дня получения платежных
документов.
2.1.7. Обеспечивает организацию получения (внесения) наличных
денежных средств через кредитные организации, уполномоченные
обслуживать счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.1.8. Выдает КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета после 15
часов 00 минут дня, следующего за днем получения ФИНАНСОВЫМ
ОРГАНОМ выписки из кредитной организации, в которой отражаются
операции за предыдущий день.
2.1.9. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка
расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся порядка
открытия и ведения лицевого счета.
2.1.10. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и
операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия
лицевого счета в соответствии с законодательными и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.2.2. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки
письменно сообщает в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно
зачисленных и списанных с лицевого счета. При отсутствии
возражений операции, отраженные на лицевом счете, и остатки на нем
считаются подтвержденными.
2.2.3. Несет ответственность за правильность и достоверность
оформления расчетно-платежных документов по перечислению средств с
лицевого счета, а также за нарушение установленного порядка
проведения операций с указанного лицевого счета.
2.2.4. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом
оформленные платежные (денежные) документы на перечисление средств
с лицевого счета.
2.2.5. При составлении платежных поручений указывает
следующее сокращенное (краткое) наименование:_____________________
_______________________________________________________________.
2.2.6. В случае изменения своего правового статуса,
подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения
изменений или дополнений в учредительные документы представляет в
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.
2.2.7. В случае признания утратившим силу нормативного
правового акта Российской Федерации или города Москвы, являющегося
основанием для осуществления операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение КЛИЕНТА, или принятия нового
нормативного правового акта по данному вопросу представляет в
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН копию такого акта в течение 30 дней после даты
его официального вступления в силу.
2.2.8. В случае закрытия лицевого счета, а также при
изменении своего наименования либо номера лицевого счета КЛИЕНТ
обязан возвратить ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ чековые книжки с оставшимися
неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в
котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления
расчетно-платежных документов на перечисление средств в
безналичном порядке, а также документов для выдачи наличных
денежных средств.
2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит остатка денежных средств в
кассе.
2.3.3. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на
лицевом счете, не позднее дня, следующего за днем обнаружения
ошибки, производить исправительные записи на лицевом счете в
пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с
последующим его уведомлением не позднее следующего рабочего дня
после совершения исправительной записи.
2.3.4. Требовать от КЛИЕНТА представления информации,
связанной с операциями по лицевому счету.
2.3.5. Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, срок оплаты
которых еще не наступил либо превышен срок предъявления платежных
документов к оплате.
2.3.6. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные
документы, а также платежные документы, подписи и оттиск печати на
которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.7. Отказать КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных
документов при недостатке денежных средств на лицевом счете.
2.3.8. В установленных случаях при нарушении КЛИЕНТОМ
действующего порядка проведения операций на лицевом счете по учету
средств, поступающих во временное распоряжение, приостанавливать
операции на лицевом счете.
2.3.9. В случае непредставления документов, предусмотренных
пп.2.2.6 и 2.2.7 настоящего Регламента, приостановить исполнение
поручений КЛИЕНТА на проведение расходов.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка
денежных средств на лицевом счете.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления
средств с лицевого счета по своим поручениям и получать выписку из
лицевого счета.
2.4.3. Получать наличные денежные средства в рамках
разрешенной деятельности с лицевого счета через кредитные
организации, уполномоченные обслуживать бюджетные счета
ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
2.4.4. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем
вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и
ведения лицевого счета.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения
условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров.
Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности,
подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Регламент составлен на 6 листах, в двух
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для
каждой из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен
на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания
его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на
очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни
одна из сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы __________________________
125047, г.Москва, Миусская пл., д.2/2, __________________________
ИНН 7710152113, КПП 771001001, __________________________
ОКАТО 45286585000, __________________________
ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, __________________________
счет N__________________________ __________________________
в_______________________________ __________________________
_____________ _____________ _____________ ____________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
Приложение 12
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
РЕГЛАМЕНТ N ________
открытия и ведения лицевого счета администратора
источников финансирования дефицита бюджета города
Москвы
г.Москва "___" _________ 200__ г.
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем
"ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН", в лице_________________________________________
___________________________________________________________________
__________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании_____________________________________
__________________________________________________________________,
с одной стороны, и_________________________________________________
___________________________________________________________________
__________________________________________________________________,
(наименование органа исполнительной власти, бюджетного учреждения)
именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице________________________
__________________________________________________________________,
действующего(ей) на основании _____________________________________
__________________________________________________________________,
с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.
3. ПРЕДМЕТ РЕГЛАМЕНТА
1.1. Предметом настоящего Регламента является открытие и
ведение КЛИЕНТУ лицевого счета администратора источников
финансирования дефицита бюджета города Москвы, предназначенного
для отражения кассовых операций по учету источников финансирования
дефицита бюджета по видам источников, администрирование которых в
соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами
города Москвы и Российской Федерации закреплено за КЛИЕНТОМ,
возвратов (зачетов) средств по решению КЛИЕНТА, а также отражения
вне банковских операций.
1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с
бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и
указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.
4. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет администратора
N________________________ для отражения операций по учету
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.
2.1.2. Обрабатывает расчетные документа банка и
классифицирует средства в соответствии с бюджетной классификацией
Российской Федерации и города Москвы на лицевом счете КЛИЕНТА,
поступившие на счет по исполнению бюджета города Москвы не позднее
операционного дня получения выписки банка.
2.1.3. Принимает от КЛИЕНТА надлежащим образом оформленные
распоряжения на возврат средств с приложением платежных
документов.
2.1.4. Осуществляет перечисление денежных средств по
платежным документам, поступившим от КЛИЕНТА со счета
N________________________________________________________________
_________________________________________________________________.
2.1.5. По поручению КЛИЕНТА осуществляет зачет средств между
кодами бюджетной классификации.
2.1.6. Не позднее дня, следующего за днем совершения
операции, выдает КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета за
соответствующий операционный день.
2.1.7. Порядок документооборота и сроки проведения операций
по лицевому счету КЛИЕНТА (пп.2.1.2-2.1.3 настоящего Регламента)
регулируются отдельным Регламентом взаимодействия между ФИНАНСОВЫМ
ОРГАНОМ и КЛИЕНТОМ по учету, классификации и составлению
отчетности.
2.1.8. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении
банковских реквизитов счета по исполнению бюджета города Москвы,
порядка учета и классификации поступлений бюджета города,
консультирует по вопросам исполнения бюджета города Москвы и
составления отчетности.
2.1.9. Гарантирует конфиденциальность персонифицированных
данных КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия
лицевого счета в соответствии с законодательными и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и города
Москвы.
2.2.2. Доводит до сведения плательщиков реквизиты счета по
исполнению бюджета, коды бюджетной классификации, ИНН, КПП
администратора, номер лицевого счета.
2.2.3. Рассматривает заявления плательщиков на возврат
(зачет) излишне уплаченных или ошибочно перечисленных средств.
2.2.4. Направляет на исполнение ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ: платежные
поручения на возврат средств плательщику; распоряжения о возврате
средств; уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа.
2.2.5. Письменно сообщает ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ не позднее, чем
через три дня после получения выписки, об ошибочно произведенных
операциях по его счету. При отсутствии возражений в указанные
сроки совершенные операции по лицевому счету считаются
подтвержденными.
2.2.6. В случае изменения своего правового статуса,
подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения
изменений или дополнений в Устав (Положение) представляет в
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней соответствующие документы.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Приостанавливать исполнение операций возврата (зачета)
по документам, представленным КЛИЕНТОМ, до получения документов,
обосновывающих проведение операций.
2.3.2. Отказывать КЛИЕНТУ в осуществлении возврата (зачета)
средств в случаях, установленных Регламентом взаимодействия между
КЛИЕНТОМ и ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ.
2.3.3. Проводить операции по лицевому счету КЛИЕНТА на
основании судебных постановлений и актов, исполнительных листов
судебных органов, а также в соответствии с решениями Правительства
Москвы.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА выписку из лицевого
счета за предыдущий день с приложением копий расчетных документов
(на бумажном носителе или по согласованию в электронном виде) не
позднее дня, следующего за днем поступления выписки из банка.
2.4.2. Вносить предложения в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН об уточнении
классификации администрируемых средств.
2.4.3. Получать информацию и копии обосновывающих документов
от ФИНАНСОВГО ОРГАНА по операциям, проведенным на лицевом счете
КЛИЕНТА.
3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения
условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров.
Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности,
подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Регламент составлен на 5 листах, в двух
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для
каждой из сторон.
4. СРОК ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА
4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен
на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания
его обеими сторонами. Регламент считается пролонгированным на
очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни
одна из сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН КЛИЕНТ
Департамент финансов города Москвы __________________________
125047, г.Москва, Миусская пл.,д.2/2, __________________________
ИНН 7710152113, КПП 771001001, __________________________
ОКАТО 45286585000, __________________________
ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679, __________________________
счет N__________________________ __________________________
в_______________________________ __________________________
_____________ _____________ _____________ ___________
(подпись (расшифровка (подпись (расшифровка
руководителя) подписи) руководителя) подписи)
М.П. М.П.
Приложение 13
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
Стандартизированная форма согласования заявлений
на открытие лицевого счета
по учету средств бюджета города Москвы
N _________ "___" _________ 200__ г.
Финансовый орган на срок действия регламента согласовывает
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
открытие в________________________________________________________
(наименование Финансового органа)
лицевого счета по учету средств бюджета города Москвы.
Код раздела, подраздела бюджетной классификации РФ:
Раздел ___, подраздел ____, целевая статья ___, вид расходов ____,
статья экономической классификации ______
Открыт лицевой счет N _______________________
Дата открытия счета "____" _____________ 200__ г.
Руководитель
Финансового органа ______________ _______________ _________
подпись расшифровка подписи дата
М.П.
Начальник Управления (отдела)
бухгалтерского учета и отчетности
Финансового органа ___________ _________________ _______
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:
Согласование получено "___"________________ 200_ г.
Главный бухгалтер
учреждения ___________________ Место ___________________
подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней
после получения представляется в Финансовый орган.
Приложение 14
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
Стандартизированная форма согласования заявлений
на открытие лицевого счета администратора источников
финансирования дефицита бюджета города Москвы
N ______ "___" _________ 200__ г.
Финансовый орган на срок действия полномочий администратора
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы
согласовывает ____________________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование органа государственной власти, учреждения)
открытие в _______________________________________________________
(наименование финансового органа)
лицевого счета администратора источников финансирования дефицита
бюджета города Москвы.
Перечень администрируемых источников финансирования дефицита
бюджета:
------------------------------------------------------------------
Структура источников финансирования дефицита бюджета Наиме-
города Москвы нование
--------------------------------------------------------- источ-
Код Груп- Под- Статья Под- Элемент Программа Код эко- ников
адми- па груп- ста- (подпро- номичес-
нист- па тья грамма) кой клас-
ратора сификации
источ- источни-
ников ков
------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
----- ---- ---- ---- ----- ----- ----------- --------
ООО ОО ОО ОО ОО ОО ОООО ООО
------------------------------------------------------------------
Открыт лицевой счет N _____________________
Дата открытия счета: "___"_____________ 200__ г.
Руководитель
Финансового
органа ______________ ___________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
м.п.
Начальник Управления (отдела)
бухгалтерского учета и отчетности
Финансового органа
______________ ___________________ _________
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:
Согласование получено: "___"________________ 200_ г.
Главный бухгалтер
учреждения ____________________ Место ___________________
подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней после
получения представляется в Финансовый орган.
Приложение 15
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
Стандартизированная форма согласования заявлений
на открытие лицевого счета для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности (операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение)
N ________ "____" _________ 200__ г.
Финансовый орган на срок действия регламента согласовывает
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
открытие в________________________________________________________
(наименование Финансового органа)
лицевого счета для учета средств по оказанию платных услуг и иной
приносящей доход деятельности (операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение).
Открыт лицевой счет N ____________________
Дата открытия счета: "_____" ____________ 200__ г.
Начальник
Финансового органа _______________ _________________ __________
М.П. подпись расшифровка подписи дата
Начальник Управления (отдела)
бухгалтерского учета и отчетности
Финансового органа __________ _________________ ________
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:
Согласование получено "____"_________________ 200__ г.
Главный бухгалтер
учреждения ________________ Место ______________________
подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр согласования в течение пяти дней после
получения представляется в Финансовый орган.
Приложение 16
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
Уведомление
об изменении кодов бюджетной классификации
расходов бюджета города Москвы
N_____________ " ___ " ________ 200__ г.
На срок действия Регламента открытия и ведения лицевого счета
N____________________, открытого __________________ (дата)
________________________________________ (наименование клиента)
в ___________________________(наименование финансового органа).
Дополняются (изменяются) коды бюджетной классификации РФ:
Раздел ___, подраздел ___, целевая статья ____, вид расходов
_____, статья экономической классификации _____________.
Начальник Отдела
управления ресурсами
финансового органа
_____________ _______________ __________
подпись расшифровка подписи дата
Начальник Отдела расходов
финансового органа
___________ ___________________ __________
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:
Уведомление получено: "____"______________ 200___ г.
Главный бухгалтер
учреждения ______________ Место ___________________
подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр уведомления в течение трех дней
после получения представляется в Финансовый орган.
Приложение 17
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям в
бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
Уведомление
об изменении кодов бюджетной классификации
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы
N ______________ "___" _________200 __ г.
На срок действия полномочий администратора источников
финансирования дефицита бюджета города Москвы по лицевому счету
N ___________________________, открытому _________________________
(дата)_____________________________________ (наименование клиента)
в_______________________________(наименование финансового органа).
Дополняются (изменяются) коды бюджетной классификации РФ:
------------------------------------------------------------------
Структура источников финансирования дефицита бюджета Наиме-
города Москвы нование
--------------------------------------------------------- источ-
Код Груп- Под- Статья Под- Элемент Программа Код эко- ников
адми- па груп- ста- (подпро- номичес-
нист- па тья грамма) кой клас-
ратора сификации
источ- источни-
ников ков
------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
----- ---- ---- ---- ----- ----- ----------- --------
ООО ОО ОО ОО ОО ОО ОООО ООО
------------------------------------------------------------------
Начальник Отдела
управления ресурсами
финансового органа ____________ ___________________ __________
подпись расшифровка подписи дата
Начальник Отдела доходов
финансового органа ____________ ___________________ __________
подпись расшифровка подписи дата
ЗАПОЛНЯЕТСЯ УЧРЕЖДЕНИЕМ:
Уведомление получено: "____"______________ 200___ г.
Главный бухгалтер
учреждения ____________________ Место ___________________
подпись печати расшифровка подписи
* Второй экземпляр уведомления в течение трех дней после получения
представляется в Финансовый орган.
Приложение 18
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам из
бюджета города Москвы
З А Я В Л Е Н И Е
на закрытие лицевого счета в Финансовом органе
от "____"__________________200___ г.
_________________________________________________________________
(наименование учреждения)
_________________________________________________________________
(ИНН, КПП учреждения)
Просим закрыть лицевой счет_____________________________________
(номер лицевого счета)
в связи с________________________________________________________
К заявлению прилагаются:
_________________________________________________________________
(копии документов,являющихся основанием для закрытия
лицевого счета)
Руководитель
________________________ _______________________
подпись М.П. расшифровка подписи
Главный
бухгалтер
_______________________ ________________________
подпись расшифровка подписи
__________________________________________________________________
Отметка Финансового органа
Лицевой счет __________________________________________ закрыть
(номер лицевого счета)
Руководитель _____________ ____________________ ________
Финансового органа подпись расшифровка подписи дата
Лицевой счет ____________________________________________закрыт
(номер лицевого счета)
Начальник Управления (отдела)
бухгалтерского учета и
отчетности Финансового
органа ________ _____________________ __________
подпись расшифровка подписи дата
Приложение 19
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
"УТВЕРЖДАЮ": "УТВЕРЖДАЮ":
Руководитель Финансового органа Руководитель
______________________________ ________________________________
(должность) (должность)
______________________________ ________________________________
(наименование финоргана) (наименование учреждения)
______________________________ ________________________________
_________ ___________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _______________ 200__г. "____" ________________ 200__г.
М.П. М.П.
АКТ
сверки расчетов по лицевому счету главного распорядителя
(распорядителя) бюджетных средств города Москвы
Настоящим подтверждаем,что по состоянию на дату "____"_____ 200__г.
закрытия лицевого счета главного распорядителя (распорядителя)
N__________________________, открытого____________________________
________________________________________________________________ в
_________________________________________________________________
(наименование органа государственной власти,бюджетного учреждения)
________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
по данным учета числится следующее состояние расчетов по
указанному лицевому счету: (руб.коп.)
------------------------------------------------------------------
Коды бюджетной Наименование Сумма Сумма Откло-
классификации показателя по данным по данным нение
________________________ финоргана клиента
раз- целе- вид эконом.
дел, вая рас- класси-
под- ста- хо- фика-
раз- тья дов ции
дел рас-
хо-
дов
------------------------------------------------------------------
Выделено бюджетных
ассигнований (лимитов
бюджетных обязательств)
-------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
-------------------------------------------------------------------
Всего
-------------------------------------------------------------------
Распределено бюджетных
ассигнований (лимитов
бюджетных обязательств)
-----------------------------------------------------------------
Итого по разделу
-----------------------------------------------------------------
Всего
-----------------------------------------------------------------
Остаток неиспользованных
(нераспределенных)
бюджетных ассигнований
(лимитов бюджетных
обязательств)
-----------------------------------------------------------------
Итого по разделу
-----------------------------------------------------------------
Всего
-----------------------------------------------------------------
Подписи сторон:
От Финансового органа: От бюджетного учреждения:
_________ _______ _______________ _______ ________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность)(подпись)(расшифровка
подписи) подписи)
Дата: _________________ Дата: __________________
Приложение 20
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
"УТВЕРЖДАЮ": "УТВЕРЖДАЮ":
Руководитель Финансового органа Руководитель
_______________________________ _________________________________
(должность) (должность)
_______________________________ _________________________________
(наименование финоргана) (наименование учреждения)
_______________________________ _________________________________
_________ ___________________ __________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" _________________ 200__г. "____" _________________ 200__г.
М.П. М.П.
А К Т
сверки расчетов финансирования и кассовых расходов
по лицевому счету получателя бюджетных средств города Москвы
Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату
"___" ___________ 200__г. закрытия лицевого счета получателя
N ___________________________________________________, открытого
______________________________________________________________ в
(наименование бюджетного учреждения)
__________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
по данным учета числится следующее состояние расчетов по
указанному лицевому счету:
(руб.коп.)
------------------------------------------------------------------
Коды бюджетной классификации Наименование Сумма Сумма Откло-
____________________________ показателя по данным по нение
раздел,целевая вид эконом. финограна данным
подраз-статья расхо-классифи- клиен-
дел расхо- дов кация та
дов
-------------------------------------------------------------------
Утверждено (выделено)
лимитов бюджетных
обязательств за
отчетный период
___________________________________________________________________
Итого по
разделу
-------------------------------------------------------------------
Всего
-------------------------------------------------------------------
Кассовые
расходы (включая
восстановление
кассовых
расходов)
-------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
-------------------------------------------------------------------
Всего
-------------------------------------------------------------------
Восстановление
кассовых расходов
-------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
-------------------------------------------------------------------
Всего
-------------------------------------------------------------------
Остаток неиспользованных
лимитов бюджетных
обязательств на дату
закрытия лиц.счета
-------------------------------------------------------------------
Итого по разделу
-------------------------------------------------------------------
Всего
-------------------------------------------------------------------
Подписи сторон:
От Финансового органа: От бюджетного учреждения:
_________ _______ ___________ _________ ________ __________
(должность)(подпись) (расшифровка (должность)(подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
.
Приложение 21
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
"УТВЕРЖДАЮ": "УТВЕРЖДАЮ":
Руководитель Финансового органа Руководитель
________________________________ _______________________________
(должность) (должность)
________________________________ _______________________________
(наименование финоргана) (наименование учреждения)
________________________________ _______________________________
_________ _____________________ _____________ ________________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"____" _________________ 200__г. "____" _______________ 200__г.
М.П. М.П.
АКТ
сверки поступлений и кассовых расходов по лицевому счету для учета
операций со средствами, полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату "___"
___________ 200__г. закрытия лицевого счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности N ________________________________, открытого
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
в ________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
по данным учета числится следующее состояние расчетов по
указанному лицевому счету:
Остаток на начало года, всего _______________________________
в том числе без права расходования _______________________________
Доходы
__________________________________________________________________
Коды Наименование Сумма Сумма Отклонение
классификации показателей по данным по данным
финоргана клиента
(руб.) (руб.)
__________________________________________________________________
Утверждено по смете
Всего поступило (кредит)
Возврат доходов (дебет)
Перечислено средств в
уплату налогов (дебет)
Сальдо оборотов
__________________________________________________________________
Расходы
_________________________________________________________________
Ведом- Раздел, Экономи- Наименование Сумма по Сумма по Откло-
ство подраз- ческая показателей данным данным нение
дел классифи- финоргана клиента
кация (руб.) (руб.)
__________________________________________________________________
утверждено по смете
кассовый расход
восстановл.касс.расходов
остаток по смете
__________________________________________________________________
Остаток на конец периода ____________________
Подписи сторон:
От Финансового органа: От бюджетного учреждения:
_________ _______ ___________ _______ ________ _______________
(должность) (подпись)(расшифровка (должность)(подпись)(расшифровка
подписи) подписи)
.
Приложение 22
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
"УТВЕРЖДАЮ": "УТВЕРЖДАЮ":
Руководитель Финансового органа Руководитель
_______________________________ _________________________________
(должность) (должность)
_______________________________ _________________________________
(наименование финоргана) (наименование учреждения)
_______________________________ _________________________________
_________ ____________________ __________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ______________ 200__г. "____" _________________ 200__г.
М.П. М.П.
АКТ
сверки поступлений и кассовых расходов
по лицевому счету для учета операций со средствами,поступающими во
временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы
Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату "___"
___________ 200__г. закрытия лицевого счета для учета операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение N______________
_______________________, открытого _____________________________
__________________________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения)
в_________________________________________________________________
(наименование Финансового органа)
по данным учета числится следующее состояние расчетов по
указанному лицевому счету:
__________________________________________________________________
Остаток средств Поступило Перечислено Остаток средств
на начало года средств средств на дату составления
акта
__________________________________________________________________
1 2 3 4
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Подписи сторон:
От Финансового органа: От бюджетного учреждения:
_________ _______ ___________ ___________ _________ __________
(должность)(подпись)(расшифровка (должность)(подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
.
Приложение 23
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы
"УТВЕРЖДАЮ": "УТВЕРЖДАЮ":
Руководитель Финансового органа Руководитель
________________________________ ________________________________
(должность) (должность)
________________________________ ________________________________
(наименование финоргана) (наименование учреждения)
________________________________ ________________________________
_________ ______________________ __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ____________ 200__г. "____" ____________ 200__г.
М.П. М.П.
АКТ
сверки остатков средств по кодам бюджетной классификации
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы
по лицевому счету администратора источников
Настоящим подтверждаем, что по состоянию на дату "___"
___________ 200__г. закрытия лицевого счета администратора
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы
N_____________________________, открытого _______________________
__________________________________________________________________
(наименование учреждения,организации)
в_________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
по данным учета числится следующее состояние расчетов по
указанному лицевому счету:
(руб. коп.)
__________________________________________________________________
Коды бюджетной классификации источников Сумма Сумма Откло-
________________________________________ по данным по нение
Код Груп-Под- Ста-Под-Эле- Прог- Код финоргана данным
адми-па груп-тья ста-мент рамма эконо- админис-
нист- па тья (под- мичес- тратора
рато- прог- кой
ра рам- клас-
ма) сифи-
кации
источ-
ников
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
Подписи сторон:
От Финансового органа: От бюджетного учреждения:
_________ _______ ______________ ________ ________ ___________
(должность)(подпись)(расшифровка (должность)(подпись)(расшифровка
подписи) подписи)
Приложение 24
к Порядку открытия финансовыми органами лицевых
счетов для учета операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы
Сводный реестр
главных администраторов и администраторов доходов бюджета,главных администраторов
и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджета горда Москвы
на "_ ___"_____________200_ г.
_____________________________________________________________________________________________________
N N Код Наименование главного ИНН КПП Юридический Номер Тип Код Дата
п/п СРПС администратора и адрес лицевого лицевого ФКУ открытия
администратора доходов, счета счета лицевого
главного администратора и счета
администратора источников,
главного распорядителя,
распорядителя и получателя
бюджетных средств
_____________________________________________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
- Постановление Правительства Москвы № 516-ПП от 2 июня 2009 года
- О внесении изменений в постановление Правительства Москвы от 6 мая 2008 г. N 371-ПП
